Plan emerytalny
Co to jest plan emerytalny?
Program emerytalny to program emerytalny, który wymaga od pracodawcy wpłacania składek do puli funduszy zarezerwowanych na przyszłe świadczenia dla pracownika. Pula środków jest inwestowana w imieniu pracownika, a dochody z inwestycji generują dochód dla pracownika po przejściu na emeryturę.
Oprócz składek wymaganych przez pracodawcę, niektóre programy emerytalne mają dobrowolny komponent inwestycyjny. Program emerytalny może umożliwiać pracownikowi przekazywanie części jego bieżącego dochodu z wynagrodzenia do planu inwestycyjnego, który ma pomóc w sfinansowaniu emerytury. Pracodawca może również dopasować część rocznych składek pracownika, do określonego procentu lub kwoty w dolarach.
Główne rodzaje planu emerytalnego
Istnieją dwa główne rodzaje programów emerytalnych: programy określonych świadczeń i programy określonych składek.
Plany określonych świadczeń
W programie określonych świadczeń pracodawca gwarantuje pracownikowi po przejściu na emeryturę określoną kwotę świadczenia, niezależnie od wyników bazowej puli inwestycji. Pracodawca jest odpowiedzialny za określony przepływ świadczeń emerytalnych do emeryta (kwota w dolarach jest zwykle określana według wzoru, zwykle opartego na zarobkach i stażu pracy), a jeśli aktywa w programie emerytalnym nie wystarczają na wypłatę świadczeń firma ponosi odpowiedzialność za pozostałą część płatności.2
Programy emerytalne sponsorowane przez amerykańskich pracodawców pochodzą z lat siedemdziesiątych XIX wieku (firma American Express utworzyła pierwszyplan emerytalny w 1875 r.), A u szczytu kariery w latach osiemdziesiątych obejmowały 38% wszystkichpracowników sektora prywatnego.3 Według Bureau of Labor Statistics około 85% pracowników publicznych i około 15% pracowników prywatnych w USA jest obecnie objętych programem określonych świadczeń.5
Plany określonych składek
W programie o zdefiniowanej składce pracodawca wpłaca określone składki za pracownika, zwykle odpowiadające w różnym stopniu składkom wpłacanym przez pracowników. Ostateczna korzyść otrzymana przez pracownika zależy od wyników inwestycyjnych programu. Zobowiązanie spółki do wypłaty określonego świadczenia wygasa w momencie wniesienia składek.
Ponieważ jest to znacznie tańsze niż tradycyjna emerytura, kiedy firma jest na haku za to, czego fundusz nie jest w stanie wygenerować, coraz większa liczba prywatnych firm przechodzi na tego typu plan i kończy programy o zdefiniowanym świadczeniu. Najbardziej znanym programem określonych składek jest 401 (k), a jego odpowiednikiem dla pracowników non-profit jest 403 (b).8
W potocznym języku „program emerytalny” często oznacza bardziej tradycyjny program określonych świadczeń, z ustaloną wypłatą, finansowany i kontrolowany w całości przez pracodawcę. Niektóre firmy oferują oba rodzaje planów. Możesz nawet przenieść salda 401 (k) do planów określonych świadczeń.
Jest jeszcze jedna odmiana, system emerytalny typu pay-as-you-go. Zakładane przez pracodawcę są one zazwyczaj w całości finansowane przez pracownika, który może zdecydować się na potrącenie wynagrodzenia lub zryczałtowane składki (które generalnie nie są dozwolone w planach 401 (k)). W przeciwnym razie są podobne do planów 401 (k), z tym wyjątkiem, że zwykle nie oferują dopasowania do firmy. Plan emerytalny typu pay-as-you-go różni się od formuły finansowania typu pay-as-you-go, w której składki obecnych pracowników są wykorzystywane do finansowania obecnych beneficjentów. Ubezpieczenie społeczne jest przykładem programu płatności zgodnie z rzeczywistym użyciem.
Plan emerytalny: faktoring w ERISA
Ustawa o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników z 1974 r. (ERISA) to prawo federalne mające na celu ochronę aktywów emerytalnych inwestorów, a prawo wyraźnie zawiera wytyczne, których powiernicy planów emerytalnych muszą przestrzegać, aby chronić aktywa pracowników sektora prywatnego.
Firmy, które oferują plany emerytalne, są określane jako sponsorzy planu (powiernicy), a ERISA wymaga, aby każda firma przekazywała kwalifikującym się pracownikom określony poziom informacji o planie. Sponsorzy planu podają szczegółowe informacje na temat opcji inwestycyjnych i kwoty składek pracowników, które są równoważone przez firmę, jeśli ma to zastosowanie.
Pracownicy muszą również rozumieć nabywanie uprawnień, które odnosi się do momentu, w którym zaczynasz gromadzić i uzyskujesz prawo do aktywów emerytalnych. Przyznawanie uprawnień zależy od liczby lat służby i innych czynników.
Plan emerytalny: nabywanie uprawnień
Zapisanie się do programu określonych świadczeń jest zwykle automatyczne w ciągu jednego roku od zatrudnienia, chociaż nabycie uprawnień może być natychmiastowe lub rozłożone na siedem lat.Świadczenia są ograniczone, a odejście z firmy przed przejściem na emeryturę może skutkować utratą części lub całości świadczeń emerytalnych pracownika.
W przypadku planów określonych składek Twoje indywidualne składki są w 100% nabywane, gdy tylko wpłyną na Twoje konto. Ale jeśli twój pracodawca dopasuje te składki lub przekaże ci akcje firmy jako część twojego pakietu świadczeń, może ustalić harmonogram, zgodnie z którym określony procent będzie przekazywany ci każdego roku, dopóki nie będziesz „w pełni uprawniony”. To, że składki emerytalne są w pełni opłacone, nie oznacza jednak, że możesz dokonywać wypłat.
Plan emerytalny: czy podlegają opodatkowaniu?
Większość programów emerytalnych sponsorowanych przez pracodawców jest kwalifikowana, co oznacza, że spełniają wymogi Kodeksu Podatkowego 401 (a) oraz Ustawy o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników z 1974 r. (ERISA).14 To daje im uprzywilejowany status podatkowy.
Pracodawcy otrzymują ulgę podatkową od składek, które wnoszą do programu za swoich pracowników. Składki, które wnoszą do planu, są „pobierane z góry” ich wypłat – to znaczy są odejmowane od ich dochodu brutto.
To skutecznie zmniejsza ich dochód podlegający opodatkowaniu, a co za tym idzie kwotę, jaką winnisą podatkowi IRS w dniu opodatkowania. Fundusze umieszczone na koncie emerytalnym rosną następnie według stawki odroczonej podatkowej, co oznacza, że nie jest od nich należny podatek, dopóki pozostają na koncie. Oba rodzaje planów pozwalają pracownikowi na odroczenie podatku od dochodów z programu emerytalnego do momentu rozpoczęcia wypłaty, a to podejście podatkowe umożliwia pracownikowi reinwestycję dochodu z dywidend, dochodu z odsetek i zysków kapitałowych, które generują znacznie wyższą stopę zwrotu przed przejściem na emeryturę.
Po przejściu na emeryturę, kiedy zaczniesz otrzymywać fundusze z kwalifikowanego programu emerytalnego, być może będziesz musiał zapłacić federalne istanowe podatkidochodowe.18
Jeśli nie zainwestowałeś w plan, ponieważ nie wniósłeś niczego lub uważa się, że nic nie wniósł, Twój pracodawca nie potrącał składek z Twojego wynagrodzenia lub otrzymałeś wszystkie swoje składki (inwestycje w umowie) wolne od podatku w w poprzednich latach Twoja emerytura jest w pełni opodatkowana.
Jeśli wpłaciłeś pieniądze po zapłaceniu podatku, Twoja emerytura lub renta podlegają opodatkowaniu tylko częściowo. Nie jesteś winien podatku od części dokonanej płatności, która stanowi zwrot kwoty po opodatkowaniu, którą wpłaciłeś do planu.Świadczenia emerytalne podlegające częściowemu opodatkowaniu są opodatkowanemetodą uproszczoną.
Czy firmy mogą zmienić plany?
Niektóre firmy zachowują swoje tradycyjne plany określonych świadczeń, ale zamrażają świadczenia, co oznacza, że po pewnym momencie pracownicy nie będą już naliczać większych płatności, bez względu na to, jak długo pracują dla firmy i jak duże wzrosną ich pensje.
Gdy dostawca planu emerytalnego decyduje się na wdrożenie lub modyfikację planu, objęci nim pracownicy prawie zawsze otrzymują kredyt za wszelkie kwalifikujące się prace wykonane przed zmianą. Zakres, w jakim pokrywane są przeszłe prace, różni się w zależności od planu. W przypadku zastosowania w ten sposób dostawca planu musi pokryć te koszty z mocą wsteczną za każdego pracownika w sprawiedliwy i równy sposób przez pozostałe lata pracy.
System emerytalny a fundusze emerytalne
Gdy program określonych świadczeń składa się z połączonych składek pracodawców, związków zawodowych lub innych organizacji, jest powszechnie nazywany funduszem emerytalnym. Prowadzone przez pośrednika finansowego i zarządzane przez profesjonalnych zarządzających funduszami w imieniu firmy i jej pracowników, fundusze emerytalne kontrolują stosunkowo duże kwoty kapitału i reprezentują największych inwestorów instytucjonalnych w wielu krajach. Ich działania mogą zdominować giełdy, na których są inwestowane.
Fundusze emerytalne są zazwyczaj zwolnione z podatku od zysków kapitałowych. Dochody z ich portfeli inwestycyjnych są odroczone lub zwolnione z podatku.
Zalety i wady
Fundusz emerytalny zapewnia pracownikom na emeryturze stałe, z góry ustalone świadczenia, pomagając pracownikom w planowaniu przyszłych wydatków. Pracodawca wpłaca najwięcej składek i nie może z mocą wsteczną obniżyć świadczeń funduszu emerytalnego.
Dozwolone mogą być również dobrowolne składki pracowników. Ponieważ korzyści nie zależą od zwrotu z aktywów, pozostają one stabilne w zmieniającym się klimacie gospodarczym. Firmy mogą wpłacać więcej pieniędzy do funduszu emerytalnego i odliczać więcej od swoich podatków niż w przypadku planu o zdefiniowanej składce.
Fundusz emerytalny pomaga dotować wcześniejsze emerytury w celu promowania określonych strategii biznesowych. Jednak program emerytalny jest bardziej złożony i kosztowny w ustanowieniu i utrzymaniu niż inne plany emerytalne. Pracownicy nie mają kontroli nad decyzjami inwestycyjnymi. Ponadto podatek akcyzowy ma zastosowanie w przypadku niespełnienia wymogu składki minimalnej lub wniesienia nadwyżki do programu.
Wypłata pracownika zależy od jego wynagrodzenia i stażu pracy w firmie.Żadne pożyczki ani wcześniejsze wypłaty z funduszu emerytalnego nie są dostępne. Wypłaty z tytułuzatrudnienia nie są dozwolone uczestnikom w wieku poniżej 62 lat. Przejście na wcześniejszą emeryturę generalnie skutkuje mniejszą miesięczną wypłatą.
Renta miesięczna czy ryczałt?
Z planem określonym poziomie świadczeń, które zwykle mają dwie możliwości, jeśli chodzi o dystrybucję: okresowe (zwykle co miesiąc) płatności przez resztę swojego życia, lub ryczałtu dystrybucji. W niektórych planach możesz zrobić jedno i drugie (tj. Wyjąć część pieniędzy w formie ryczałtu, a resztę wykorzystać do generowania okresowych płatności). W każdym razie prawdopodobnie nadejdzie termin, w którym będziesz musiał podjąć decyzję, a Twoja decyzja będzie ostateczna.
Przy wyborze miesięcznej renty dożywotniej lub ryczałtu należy wziąć pod uwagę kilka kwestii.
Renta
Miesięczne wypłaty renty są zazwyczaj oferowane jako renta dożywotnia dla Ciebie tylko do końca życia – lub jako renta łączna i rodzinna dla Ciebie i Twojego współmałżonka. Ten ostatni płaci mniejszą kwotę każdego miesiąca (zazwyczaj 10% mniej), ale wypłaty są kontynuowane po Twojej śmierci, aż do śmierci współmałżonka pozostającego przy życiu.
Niektórzy decydują się na rentę dożywotnią osoby samotnej, decydując się na zakup polisy na całe życie lub innego rodzaju polisę na życie, aby zapewnić dochód pozostałemu przy życiu współmałżonkowi. Kiedy pracownik umiera, wypłata emerytury ustaje; Jednak współmałżonek otrzymuje wówczas duży zasiłek pośmiertny (wolny od podatku), który może zainwestować i wykorzystać na zastąpienie wypłaty emerytury podlegającej opodatkowaniu, która została wstrzymana. Ta strategia, która opiera się na fantazyjnie brzmiącej maksymalizacji emerytury, może nie być złym pomysłem, jeśli koszt ubezpieczenia jest mniejszy niż różnica między wypłatami na życie w pojedynkę a wypłatą sumy i renty rodzinnej. Jednak w wielu przypadkach koszt znacznie przewyższa korzyści.
Czy w Twoim funduszu emerytalnym mogą kiedykolwiek zabraknąć pieniędzy? Teoretycznie tak. Jeśli jednak Twój fundusz emerytalny nie ma wystarczających środków, aby wypłacić Ci to, co jest Ci winien, Korporacja Gwarancji Świadczeń Emerytalnych (PBGC ) może wypłacić część Twojej miesięcznej renty do wysokości określonej przez prawo. W 2019 r. Maksymalna roczna wysokość świadczenia PBGC dla 65-letniego emeryta wynosi 67295 USD. Oczywiście płatności PBGC mogą nie być takie, jakie otrzymywałbyś z pierwotnego planu emerytalnego.
Renty są zwykle wypłacane według stałej stawki. Mogą, ale nie muszą, obejmować ochronę przed inflacją. Jeśli nie, kwota, którą otrzymujesz, jest ustalana od dnia przejścia na emeryturę. Może to zmniejszyć rzeczywistą wartość Twoich płatności każdego roku, w zależności od tego, jak rosną koszty utrzymania. A ponieważ rzadko się to udaje, wielu emerytów woli zarabiać pieniądze w formie ryczałtu.
Ryczałt
Jeśli weźmiesz ryczałt, unikniesz potencjalnego (jeśli jest mało prawdopodobny) problemu z bankructwem twojego planu emerytalnego lub utratą części lub całości twojej emerytury, jeśli firma złoży wniosek o upadłość. Dodatkowo możesz zainwestować pieniądze, aby pracowały dla Ciebie – i być może również zarabiając lepszą stopę procentową. Jeśli po śmierci pozostały Ci pieniądze, możesz je przekazać jako część swojej posiadłości.
Z drugiej strony nie ma gwarantowanego dochodu dożywotniego, jak w przypadku renty. To od Ciebie zależy, czy pieniądze będą ostatnie. A jeśli nie wpłacisz kwoty ryczałtowej na konto IRA lub inne konta chronione podatkowo, cała kwota zostanie natychmiast opodatkowana i może spowodować przeniesienie Cię do wyższego przedziału podatkowego.
Jeśli Twój program określonych świadczeń jest prowadzony przez pracodawcę z sektora publicznego, Twoja ryczałtowa wypłata może być równa jedynie Twoim składkom. W przypadku pracodawcy z sektora prywatnego kwota ryczałtowa jest zwykle wartością bieżącą renty (a dokładniej, sumą spodziewanych płatności renty dożywotniej zdyskontowaną do dzisiejszych dolarów).
Oczywiście zawsze możesz skorzystać z wypłaty ryczałtowej, aby samodzielnie kupić natychmiastową rentę, która może zapewnić miesięczny strumień dochodów, w tym ochronę przed inflacją. Jednak w przypadku indywidualnego nabywcy Twój strumień dochodów prawdopodobnie nie będzie tak duży, jak w przypadku renty z pierwotnego funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami.
Który daje więcej pieniędzy?
Wystarczy kilka założeń i niewielka ilość matematyki, aby określić, który wybór daje największą wypłatę gotówki.
Znasz oczywiście aktualną wartość ryczałtu. Aby jednak dowiedzieć się, co jest bardziej opłacalne pod względem finansowym, musisz oszacować bieżącą wartość płatności renty. Aby obliczyć dyskonto lub przyszłą oczekiwaną stopę procentową dla płatności renty, zastanów się, w jaki sposób możesz zainwestować płatność ryczałtową, a następnie użyj tej stopy procentowej do zdyskontowania płatności dożywotnich.
Rozsądnym podejściem do wyboru „stopy dyskontowej” byłoby założenie, że odbiorca płatności ryczałtowej inwestuje wypłatę w zdywersyfikowany portfel inwestycyjny składający się z 60% inwestycji kapitałowych i 40% inwestycji w obligacje. Przy zastosowaniu historycznych średnich 9% dla akcji i 5% dla obligacji, stopa dyskontowa wyniosłaby 7,40%.
Wyobraź sobie, że Sarah otrzymała dziś 80 000 dolarów lub 10 000 dolarów rocznie przez następne 10 lat. Pozornie wybór wydaje się jasny: 80 000 USD w porównaniu do 100 000 USD (10 000 USD x 10 lat). Weź rentę.
Ale na wybór wpływa spodziewany zwrot (lub stopa dyskontowa), którą Sarah spodziewa się otrzymać w ciągu następnych 10 lat na poziomie 80 000 dolarów. Przy zastosowaniu stopy dyskontowej 7,40%, obliczonej powyżej, płatności renty są warte 68 955,33 USD po zdyskontowaniu z powrotem do chwili obecnej, podczas gdy dzisiejsza płatność ryczałtowa wynosi 80 000 USD. Ponieważ 80 000 dolarów to więcej niż 68 955,33 dolarów, Sarah przyjmie płatność ryczałtową. Ten uproszczony przykład nie uwzględnia korekt z tytułu inflacji lub podatków, a średnie historyczne nie gwarantują przyszłych zwrotów.
Inne decydujące czynniki
Istnieją inne podstawowe czynniki, które prawie zawsze muszą być brane pod uwagę w każdej analizie maksymalizacji emerytur. Te zmienne obejmują:
- Twój wiek : ten, kto akceptuje ryczałt w wieku 50 lat, oczywiście podejmuje większe ryzyko niż ten, który otrzymuje podobną ofertę w wieku 67 lat. Młodsi klienci mają wyższy poziom niepewności niż starsi, zarówno finansowo, jak i na inne sposoby.
- Twój obecny stan zdrowia i przewidywana długowieczność : jeśli historia Twojej rodziny wskazuje na to, że poprzednicy umierali z przyczyn naturalnych w późnych latach 60. lub wczesnych 70., najlepszym rozwiązaniem może być zryczałtowana wypłata. I odwrotnie, ktoś, kto według prognoz dożyje 90 lat, będzie dość często wychodził na prowadzenie, przechodząc na emeryturę. Pamiętaj, że większość wypłat ryczałtowych jest obliczana na podstawie wykresów oczekiwanej długości życia, więc ci, którzy żyją po przewidywanym wieku, mają, przynajmniej matematycznie, większe prawdopodobieństwo, że pokonają wypłatę ryczałtową. Możesz również rozważyć, czy świadczenia z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego są w jakikolwiek sposób powiązane z wypłatą emerytury.
- Twoja obecna sytuacja finansowa : jeśli jesteś w poważnych tarapatach finansowych, może być konieczna wypłata ryczałtu. Ważną kwestią może być również Twój przedział podatkowy. Jeśli znajdujesz się w jednym z najwyższych krańcowych przedziałów podatkowych, rachunek od Wuja Sama o wypłacie ryczałtowej może być morderczy. A jeśli jesteś obciążony dużą ilością wysokoprocentowych zobowiązań, rozsądniej będzie po prostu wziąć ryczałt, aby spłacić wszystkie swoje długi, zamiast nadal spłacać odsetki od wszystkich tych kredytów hipotecznych, kredytów samochodowych, kart kredytowych, pożyczki studenckie i inne zobowiązania konsumenckie na lata. Zryczałtowana wypłata może być również dobrym pomysłem dla tych, którzy zamierzają kontynuować pracę w innej firmie i mogą przenieść tę kwotę do swojego nowego planu lub dla tych, którzy opóźnili swoje ubezpieczenie społeczne do późniejszego wieku i mogą liczyć na wyższą poziom gwarantowanego dochodu z tego tytułu.
- Prognozowany zwrot z portfela klienta z inwestycji ryczałtowej: jeśli masz pewność, że Twój portfel będzie w stanie wygenerować zwroty z inwestycji, które będą przybliżone do całkowitej kwoty, jaką można było otrzymać z emerytury, wówczas rozwiązaniem może być kwota ryczałtowa iść. Oczywiście musisz tutaj użyć rozsądnego współczynnika wypłaty, takiego jak 3%, i nie zapomnij wziąć pod uwagę ryzyka wypłaty w swoich obliczeniach. Obecne warunki rynkowe i stopy procentowe również będą odgrywać pewną rolę, a używany portfel musi mieścić się w parametrach Twojej tolerancji na ryzyko, horyzontu czasowego i określonych celów inwestycyjnych.
- Bezpieczeństwo : jeśli masz niską tolerancję na ryzyko, wolisz dyscyplinę opartą na dochodach dożywotnich lub po prostu nie czujesz się komfortowo zarządzając dużymi sumami pieniędzy, wypłata renty jest prawdopodobnie lepszą opcją, ponieważ jest to bezpieczniejszy zakład. W przypadku bankructwa firmy, wraz z ochroną PBGC, państwowe fundusze reasekuracyjne często interweniują, aby wypłacić wszystkim klientom niewypłacalnego przewoźnika odszkodowanie do może dwustu lub trzystu tysięcy dolarów.
- Koszt ubezpieczenia na życie : jeśli jesteś w stosunkowo dobrym stanie zdrowia, zakup konkurencyjnej indeksowanej uniwersalnej polisy ubezpieczeniowej na życie może skutecznie zrównoważyć utratę przyszłych dochodów emerytalnych i nadal pozostawić dużą sumę do wykorzystania na inne cele. Ten rodzaj polisy może również obejmować przyspieszonych zasiłków, które mogą pomóc w pokryciu kosztów krytycznej, terminalnej lub przewlekłej choroby lub opieki w domu opieki. Jeśli jednak nie jesteś ubezpieczony z powodów medycznych, emerytura może być bezpieczniejszą drogą.
- Ochrona przed inflacją : opcja wypłaty emerytury, która zapewnia coroczny wzrost kosztów życia, jest warta o wiele więcej niż opcja, która tego nie robi. Siła nabywcza emerytur bez tej funkcji będzie z czasem stopniowo malała, więc osoby, które wybiorą tę ścieżkę, muszą być przygotowane na obniżenie standardu życia w przyszłości lub uzupełnienie dochodów z innych źródeł.
- Zagadnienia związane z planowaniem spadku : jeśli chcesz pozostawić spadek dla dzieci lub innych spadkobierców, renta dożywotnia się skończyła. Wypłaty z tych planów zawsze wygasają w momencie śmierci emeryta lub współmałżonka, jeśli wybrano opcję świadczenia małżonków. Jeżeli wypłata emerytury jest zdecydowanie lepszą opcją, wówczas część tego dochodu powinna zostać przeznaczona na polisę ubezpieczeniową na życie lub stanowić część rachunku powierniczego.
Plany określonych składek
Dzięki planowi zdefiniowanej składki masz kilka opcji, gdy przychodzi czas na zamknięcie drzwi do biura.
- Leave-in : Możesz po prostu zostawić plan w stanie nienaruszonym, a pieniądze tam, gdzie są. W rzeczywistości może się okazać, że firma zachęca cię do tego. Jeśli tak, Twoje aktywa będą nadal rosły odroczone podatkowo, dopóki ich nie wykupisz. Zgodnie z wymaganymi przez IRSzasadami minimalnej dystrybucji, wypłaty należy rozpocząć po osiągnięciu wieku 70 lat (jeśli urodziłeś się przed 1 lipca 1949 r.) Lub 72 (jeśli urodziłeś się po 30 czerwca 1949 r.). Mogą jednak istnieć wyjątki, jeśli nadal jesteś zatrudniony w firmie na jakimś stanowisku.
- Rata : jeśli Twój plan na to pozwala, możesz stworzyć strumień dochodów, korzystając z płatności ratalnych lub renty dochodowej – podziału wypłaty dla siebie na resztę życia na emeryturze. Jeśli zdecydujesz się na rentę, pamiętaj, że związane z tym wydatki mogą być wyższe niż w przypadku IRA.
- Roll over : Możesz przenieść swoje fundusze 401 (k) do tradycyjnego IRA, gdzie Twoje aktywa będą nadal rosły z odroczonym podatkiem. Jedną z zalet takiego rozwiązania jest to, że prawdopodobnie będziesz mieć znacznie więcej możliwości inwestycyjnych. Następnie możesz przekonwertować niektóre lub wszystkie tradycyjne IRA na Roth IRA. Możesz również przenieść swoje 401 (k) bezpośrednio do Roth IRA. W obu przypadkach, mimo że zapłacisz podatki od kwoty przeliczonej w danym roku, wszystkie kolejne wypłaty z Roth IRA będą wolne od podatku. Ponadto nie musisz dokonywać wypłat z Roth IRA w wieku 70½ lub 72 lat lub w rzeczywistości w jakimkolwiek innym momencie swojego życia.28
- Kwota ryczałtowa : podobnie jak w przypadku planu określonych świadczeń, możesz pobierać pieniądze w formie ryczałtu. Możesz go zainwestować we własnym zakresie lub opłacić rachunki po zapłaceniu podatku od dystrybucji. Pamiętaj, że ryczałtowa dystrybucja może spowodować umieszczenie Cię w wyższym przedziale podatkowym, w zależności od wielkości dystrybucji.