4 maja 2021 22:21

Publikacja IRS 571: Plany rent chronionych podatkowo (plany 403 (b))

Co to jest publikacja IRS 571: Plany renty chronionej podatkowo (plany 403 (b))?

Publikacja IRS 571: Plany emerytalne chronione podatkowo (plany 403 (b)) zawiera informacje podatkowe dla składających wnioski, którzy mają plan emerytalny 403 (b). Publikacja IRS 571 wskazuje, kto może wnieść wkład do planu 403 (b), maksymalny wkład, jaki można wnieść do planu 403 (b) w ciągu roku, zasady dotyczące nadwyżek składek oraz zasady dotyczące rolowania lub wypłat.

Składki za program 403 (b) są generalnie zgłaszane w W-2 pracownika przez pracodawcę i nie muszą być zgłaszane przez pojedynczego pracownika do IRS.

Zrozumieć publikację IRS 571: Plany rent chronionych podatkowo (plany 403 (b))

Chociaż publikacja IRS 571 zawiera pewne informacje na temat rolowania i dystrybucji kont 403 (b), nie zawiera szczegółowych informacji. Szczegółowe informacje dotyczące kumulacji można znaleźć w publikacji IRS 590, a informacje o dystrybucjach w publikacji 575.

Uwagi specjalne

W IRS zauważa, że 403 (b) Plan, znany także jako podatku chronionej renty (TSA) plan, jest plan emerytalny dla niektórych pracowników szkół publicznych, pracowników niektórych organizacji zwolnionych z podatku, i niektórych ministrów. Kwalifikują się również spółdzielcze organizacje usług szpitalnych, wydziały cywilne i personel Uniformed Services University of the Health Sciences oraz pracownicy publicznych systemów szkolnych zorganizowanych przez indyjskie rządy plemienne.

Konta indywidualne w planie 403 (b) mogą należeć do następujących typów:

Ogólnie rzecz biorąc, rachunki dochodów emerytalnych mogą inwestować w renty lub fundusze wspólnego inwestowania.

Podobnie jak 401 (k) lub IRA, nie płacisz podatku dochodowego od składek, dopóki nie zaczniesz wypłaty z planu, zwykle po przejściu na emeryturę. Kwota główna konta i zwroty nie są opodatkowane, dopóki ich nie wycofasz. Od 2020 r. Uczestnicy planu muszą zacząć pobierać wymagane minimalne wypłaty (RMD) ze swoich kont emerytalnych do 1 kwietnia po roku, w którym osiągną wiek 72 lat.

Według IRS, jedną dodatkową korzyścią może być „jeśli Ty lub Twój pracodawca opłacacie kwalifikujące się składki na ubezpieczenie emerytalne, możesz mieć możliwość wzięcia kredytu w wysokości do 1000 USD (do 2000 USD, jeśli składasz wspólnie). Kredyt ten może zmniejszyć federalny podatek dochodowy płacisz dolara za dolara ”.  Nazywa się to ulgą podatkową dla oszczędzających.

Istnieją jednak ograniczenia dotyczące  skorygowanego dochodu brutto z tytułu kredytu. Wynoszą 66 000 USD na 2021 r. (65 000 USD na 2020 r.), Jeśli Twój status zgłoszenia to małżeństwo, składając wspólne dokumenty;49,500 USD w 2021 r. (48,750 USD w 2020 r.), Jeśli Twój status zgłoszenia to głowa gospodarstwa domowego (z osobąuprawnioną);lub 33 000 USD w 2021 r. (32 500 USD w 2020 r.), jeśli Twój status zgłoszenia to osoba samotna, małżeństwo składające osobne dokumenty lub kwalifikująca się wdowa (wdowa) z dzieckiem pozostającym na utrzymaniu.

Mogą być dostępne wersje 403 (b) Roth, umożliwiające wpłacanie pieniędzy po opodatkowaniu, które mogą rosnąć bez podatków po wycofaniu kwoty głównej lub zwrotów.

 

Related Posts