Składka po opodatkowaniu
Co to jest składka po opodatkowaniu?
Składka po opodatkowaniu to pieniądze wpłacane na konto emerytalne lub inwestycyjne po potrąceniu podatku dochodowego od tych dochodów. Otwierając podatkowo uprzywilejowany rachunek emerytalny, osoba fizyczna może zdecydować się na odroczenie należnego podatku dochodowego do momentu przejścia na emeryturę, jeśli jest to tzw. Tradycyjne konto emerytalne, lub opłacenie podatku dochodowego w roku, w którym dokonywana jest wypłata, jeżeli jest to konto emerytalne Rotha.
Niektórzy oszczędzający, głównie ci o wyższych dochodach, mogą wpłacać dochód po opodatkowaniu na tradycyjnym koncie oprócz maksymalnej dopuszczalnej kwoty przed opodatkowaniem. Nie uzyskują żadnych natychmiastowych ulg podatkowych. To pomieszanie pieniędzy przed opodatkowaniem i po opodatkowaniu wymaga starannego rozliczenia do celów podatkowych.
Zrozumienie składek po opodatkowaniu
Aby zachęcić Amerykanów do oszczędzania na lata emerytalne, rząd oferuje szereg planów emerytalnych z korzyścią podatkową, takich jak plan 401 (k), oferowany przez wiele firm swoim pracownikom, oraz IRA, z którego może skorzystać każdy, kto ma dochód z pracy. otworzyć za pośrednictwem banku lub biura maklerskiego.
Większość, ale nie wszystkie, osoby otwierające konto emerytalne mogą wybrać jedną z dwóch głównych opcji:
- Tradycyjne konto emerytalne umożliwia właścicielowi wpłacanie pieniędzy „przed opodatkowaniem” na rachunku inwestycyjnym. Oznacza to, że pieniądze nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym w roku, w którym zostały wpłacone. Dochód brutto podlegający opodatkowaniu oszczędzającego za ten rok jest pomniejszany o kwotę składki. IRS otrzyma należność, gdy właściciel konta wypłaci pieniądze, prawdopodobnie po przejściu na emeryturę.
- Konto Rotha jest opcją „po opodatkowaniu”. Pozwala oszczędzającemu zapłacić gotówką po opodatkowaniu. To bardziej trafia w bezpośredni dochód osoby, którą można zabrać do domu. Ale po przejściu na emeryturę od całego salda na koncie nie są należne żadne dalsze podatki. Opcja Roth 401 (k) (nazywana wyznaczoną opcją Rotha) jest nowsza i nie wszystkie firmy oferują ją swoim pracownikom. Osoby zarabiające powyżej ustalonego limitu nie są uprawnione do wpłacania środków na konto Roth IRA.
Po opodatkowaniu czy przed opodatkowaniem?
Opcja Roth po opodatkowaniu oferuje atrakcję jako gniazdo emerytalne, które nie podlega dodatkowym podatkom. Ma to największy sens dla tych, którzy uważają, że w przyszłości mogą płacić wyższą stawkę podatkową, albo ze względu na spodziewany dochód emerytalny, albo dlatego, że sądzą, że podatki wzrosną.
Ponadto wpłacone pieniądze po opodatkowaniu mogą zostać wypłacone w dowolnym momencie bez nałożenia grubej kary IRS. (Zyski na koncie są nietykalne, dopóki właściciel konta nie osiągnie 59½.)
Z drugiej strony opcja po opodatkowaniu oznacza mniejszą wypłatę przy każdej wpłacie na konto.
Opcja przed opodatkowaniem lub opcja tradycyjna zmniejsza podatki oszczędzającego należne za rok, w którym składki są opłacane. Jest to mniejszy wpływ na dochody bieżące.
Wadą jest to, że wypłaty z tego typu funduszu emerytalnego będą podlegać opodatkowaniu, niezależnie od tego, czy są to pieniądze, które zostały wpłacone, czy też zyski z zarobionych pieniędzy.
Składki po opodatkowaniu i Roth IRA
Roth IRA z definicji jest konto emerytalne, w których zarobki rosną wolna od podatku tak długo, jak pieniądze są przechowywane w Roth IRA przez co najmniej pięć lat. Wpłaty na rzecz Roth są dokonywane za pomocą dolarów po opodatkowaniu, w związku z czym nie można ich odliczyć od podatku. Możesz jednak wycofać składki na emeryturę bez podatku.
Zarówno konta emerytalne po opodatkowaniu, jak i konta emerytalne przed opodatkowaniem mają ograniczenia dotyczące wysokości składek każdego roku.
- Roczny limit składek zarówno dla Roth, jak i tradycyjnych IRA wynosi 6000 USD w latach podatkowych 2020 i 2021. Osoby w wieku 50 lat i starsze mogą wpłacić dodatkową składkę wyrównawczą w wysokości 1000 USD.
- Limit składek dla Roth i tradycyjnych planów 401 (k) wynosi 19 500 USD na lata 2020 i 2021 oraz 6 500 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych.
Kara podatkowa za wcześniejszą wypłatę
Jak już wspomniano, pieniądze zdeponowane na koncie po opodatkowaniu lub koncie Roth, ale nie wszelkie zyski, które osiąga, mogą zostać wypłacone w dowolnym momencie bez ponoszenia kary. Podatki zostały już zapłacone. IRS to nie obchodzi.
Ale jeśli jest to konto przed opodatkowaniem lub konto tradycyjne, wszelkie pieniądze wypłacone przed ukończeniem 59 i pół roku życia podlegają w pełni opodatkowaniu i podlegają srogiej karze za wcześniejsze wypłaty.
Właściciel konta, który zmienia pracę, może przelać pieniądze na podobne konto dostępne w nowej pracy bez płacenia żadnych podatków. Termin „roll over” ma znaczenie. Oznacza to, że pieniądze trafiają prosto z konta na konto i nigdy nie trafiają do Twoich rąk. W przeciwnym razie może się liczyć jako dochód podlegający opodatkowaniu za dany rok.
Hybrydowe konta po opodatkowaniu i przed opodatkowaniem
Jak wspomniano powyżej, istnieją ograniczenia co do kwoty, jaką oszczędzający może co roku wpłacać na konto emerytalne. (W rzeczywistości możesz mieć więcej niż jedno konto lub konto po opodatkowaniu i konto przed opodatkowaniem, ale łączne limity składek są takie same).
Wypłaty składek po opodatkowaniu na tradycyjną IRA nie powinny być opodatkowane. Jednak jedynym sposobem, aby upewnić się, że tak się nie stanie, jest złożenie formularza IRS 8606. Formularz 8606 należy złożyć za każdy rok, w którym dokonujesz wpłat po opodatkowaniu (nie podlegających odliczeniu) do tradycyjnego IRA oraz za każdy kolejny rok, aż do wyczerpania całego salda po opodatkowaniu.
Ponieważ środki na rachunku są podzielone na składniki podlegające opodatkowaniu i niepodlegające opodatkowaniu, obliczenie podatku należnego od wymaganych wypłat jest bardziej skomplikowane, niż gdyby posiadacz rachunku wpłacał tylko składki przed opodatkowaniem.