Wkład wyrównawczy
Co to jest składka wyrównawcza?
Składka wyrównawcza to rodzaj składki na oszczędności emerytalne, która umożliwia osobom w wieku 50 lat lub starszym dokonywanie dodatkowych wpłat na konta 401 (k) i indywidualne konta emerytalne (IRA). Kiedy wpłacana jest składka wyrównawcza, łączna składka będzie większa niż standardowy limit składki.
Ustawa o wzroście gospodarczym i uzgadnianiu ulg podatkowych z 2001 r. (EGTRRA) stworzyła przepis dotyczący składki wyrównawczej, umożliwiając tym samym starszym pracownikom odkładanie większych zarobków na emeryturę.
Kluczowe wnioski
- Doładowania są dozwolone w przypadku pracowników w wieku 50 lat i starszych.
- W latach 2020 i 2021 pracownicy ci mogą wpłacić dodatkowe 1000 USD na IRA, oprócz standardowego limitu składek 6000 USD.
- W przypadku 401 (k) uczestników limit składki wyrównawczej wynosi 6500 USD na lata 2020 i 2021, oprócz standardowego limitu składek w wysokości 19 500 USD.
Jak działają składki wyrównawcze
Pierwotnie składki wyrównawcze w ramach EGTRRA miały wygasnąć z końcem 2010 r. Jednak ustawa o ochronie emerytur z 2006 r. Nadała składki donadrobienia zaległości i inne przepisy związane z emeryturami na stałe.
- W latach 2020 i 2021 limit rocznych składek na IRA wynosi 6000 USD rocznie, podczas gdy limit składek wyrównawczych dla pracowników w wieku 50 lat i więcej pozostaje na poziomie 1000 USD.
- W przypadku pracowników w wieku 50 lat i starszych, którzy uczestniczą w 401 (k), 403 (b), większości 457 planów lub rządowym planie oszczędności oszczędności, wskaźnik nadrabiania zaległości wynosi 6500 USD na lata 2020 i 2021. Składki są ograniczone do 19 500 USD.
- W przypadkuplanów SIMPLE 401 (k) wkład wyrównawczy wynosi 3000 USD na 2020 r.
6,3 biliona dolarów
Ile pracowników zaoszczędziło w planach 401 (k) na marzec 2020 r.
Składki wyrównawcze i ogólna mechanika planów emerytalnych
Pracownicy mogą wpłacać dodatkowe składki do różnych planów emerytalnych, w tym do popularnych 401 (k) sponsorowanych przez pracowników. Ci, którzy nie mają planu sponsorowanego przez pracowników, mogą wnieść wkład do tradycyjnego IRA lub Roth IRA. Inne opcje obejmują SIMPLE IRA i Simplified Employee Pension (SEP). Ważne jest, aby mieć jeden z tych planów emerytalnych i zacząć wpłacać składki wcześnie, aby nie było potrzeby dopłacania składek w późniejszym okresie życia.
Według danych Investment Company Institute, ponad 58 milionów aktywnych 401 (k) uczestników posiadało 6,3 bln USD w aktywach emerytalnych od czerwca 2020 r.7 W przeszłości plany 401 (k) były krytykowane ze względu na wysokie opłaty i ograniczone opcje. Jednak reformy ostatnich lat przyniosły korzyści pracownikom.
Oprócz oferowania składek wyrównawczych, średni plan oferuje około dwóch tuzinów różnych opcji inwestycyjnych, które równoważą ryzyko i zysk, zgodnie z preferencjami pracowników. Wiele wydatków na fundusze i opłat za zarządzanie pozostało na tym samym poziomie lub nawet spadło, dzięki czemu opcja 401 (k) jest wykonalna dla większej liczby pracowników. Szersze zrozumienie 401 (k), poprzez inicjatywy edukacyjne i informacyjne, będzie nadal zwiększać uczestnictwo.
Podczas gdy plan 401 (k) jest finansowany z dolarów przed opodatkowaniem (co skutkuje podatkiem od wypłat w drodze), Roth 401 (k) jest innym rodzajem konta emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę, które jest finansowane z pieniędzy po opodatkowaniu. Roth 401 (k) ma kilka zalet, w zależności od swojej sytuacji podatkowej na emeryturę i innych czynników.