W jaki sposób Twój 401 (k) jest opodatkowany po przejściu na emeryturę?
Kiedy wypłacasz fundusze ze swojego 401 (k) – lub „pobierasz wypłaty”, w żargonie IRS – zaczynasz cieszyć się dochodem z tego funduszu emerytalnego i ponieść konsekwencje podatkowe. Dla większości ludzi, przy większości 401 (k), wypłaty są opodatkowane jak zwykły dochód. Jednak obciążenie podatkowe, które poniesiesz, różni się w zależności od rodzaju posiadanego konta: tradycyjnego lub Roth 401 (k) oraz od tego, jak i kiedy wypłacasz z niego środki.
Kluczowe wnioski
- Opodatkowanie wypłat 401 (k) zależy od rodzaju planu: tradycyjny lub Roth.
- Tradycyjne wypłaty 401 (k) są opodatkowane według aktualnej stawki podatku dochodowego danej osoby.
- Ogólnie rzecz biorąc, wypłaty Roth 401 (k) nie podlegają opodatkowaniu, pod warunkiem, że konto zostało otwarte co najmniej pięć lat temu, a właściciel konta ma 59 lat lub więcej.
- Składki pracodawcy odpowiadające na Roth 401 (k) podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym.
- Istnieją strategie mające na celu zminimalizowanie kęsa podatkowego wypłat 401 (k).
Obliczanie podatków na tradycyjnym 401 (k)
Wypłaty ze zwykłego lub tradycyjnego 401 (k) są dość proste pod względem opodatkowania. Twoje składki na plan zostały opłacone w dolarach przed opodatkowaniem, co oznacza, że zostały one potrącone z pensji brutto, zmniejszając Twój dochód podlegający opodatkowaniu, a tym samym podatki dochodowe, które zapłaciłeś w tym czasie. Z powodu tego odroczenia, podatki stają się wymagalne od funduszy 401 (k) po rozpoczęciu wypłat.
Zwykle wypłaty z takich planów są opodatkowane jako zwykły dochód według stawki dla Twojego przedziału podatkowego w roku, w którym dokonujesz wypłaty. Jest jednak kilka wyjątków, w tym jeśli urodziłeś się przed 1936 r. I traktujesz swój podział jako kwotę ryczałtową. W takim przypadku możesz kwalifikować się do specjalnego traktowania podatkowego.
Podobnie wygląda sytuacja w przypadku tradycyjnego IRA, innego konta emerytalnego z odroczonym podatkiem, które jest oferowane przez niektórych mniejszych pracodawców (jako SEP IRA ) lub może być również otwierane przez osobę fizyczną. Wpłaty do tradycyjnych IRA są również dokonywane za pomocą dolarów przed opodatkowaniem, a więc podatki są od nich należne w momencie wypłaty pieniędzy.
Federalny termin rozliczenia podatku dochodowego dla osób fizycznych został przedłużony z 15 kwietnia 2021 r. Do 17 maja 2021 r. Zapłata należnego podatku może zostać opóźniona do tego samego dnia. Twój stanowy termin podatkowy nie może zostać opóźniony.
Jeśli dotknęła Cię burza śnieżna w Teksasie w lutym 2021 r., Twój termin został przesunięty na 15 czerwca 2021 r. Jeśli nie mieszkasz w Teksasie, ale została dotknięta przez burzę, nadal możesz kwalifikować się do odroczonego terminu.3
Podatki od tradycyjnego 401 (k)
Na przykład za rok podatkowy 2020, płatny 17 maja 2021 r., Małżeństwo, które składa razem wniosek i zarabia łącznie 80 000 USD, zapłaci 10% podatku od pierwszych 19 400 USD dochodu, 12% od następnych 59 550 USD i 22% od pozostałe 1050 $. Gdyby dochód pary wzrósł na tyle, że weszła do następnego przedziału podatkowego, część dodatkowego dochodu mogłaby zostać opodatkowana według kolejnej najwyższej stawki przyrostowej wynoszącej 24%.
Ta rosnąca stopa podatkowa sprawia, że ważne jest rozważenie, w jaki sposób 401 (k) wypłat, które są CL Sheldon & Company LLC w Aleksandrii w stanie Wirginia. „Ale ważniejsze jest:„ Co zrobią Twoje dystrybucje 401 (k) do innych podatków i opłat?
Sheldonjako przykładpodajeopodatkowanie świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych. Zwykle świadczenia emerytalne z Ubezpieczeń Społecznych nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, chyba że całkowity roczny dochód beneficjenta przekracza określoną kwotę. Znaczna dystrybucja 401 (k) może spowodować, że czyjeś dochody przekroczy ten limit, powodując opodatkowanie dużej części świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, podczas gdy byłyby one nieopodatkowane bez dokonania podziału. Jeśli Twój roczny dochód przekracza 34 000 USD (44 000 USD w przypadku małżeństw), 85% świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych może podlegać opodatkowaniu.
Podobnie jak w przypadku innych dochodów, wypłaty z tradycyjnych kont 401 (k) i tradycyjnych kont IRA są opodatkowane na zasadzie przyrostowej, przy stale wyższych stawkach dla stopniowo wyższych poziomów dochodu. Stawki obniżono ustawą o cięciachpodatkowych i zatrudnieniu (TCJA) z 2017 r. Jednak podstawowa struktura, obejmująca siedem przedziałów podatkowych, pozostaje nienaruszona, podobnie jak stawki stopniowane. Ponadto obniżka ma wygasnąć w 2025 r.
Taki przykład podkreśla, jak ważne jest zwrócenie szczególnej uwagi na to, kiedy i jak wypłacasz pieniądze ze swojego 401 (k).
Podatki na Roth 401 (k)
W przypadku Roth 401 (k) sytuacja podatkowa jest inna. Podobnie jak w przypadku Roth IRA, pieniądze, które wpłacasz na Roth 401 (k), są dokonywane z dolarów po opodatkowaniu, co oznacza, że nie otrzymałeś odliczenia od podatku w tym czasie. Tak więc, ponieważ składki zostały już opodatkowane, jest mało prawdopodobne, że zostaniesz również opodatkowany ze swoich wypłat, pod warunkiem, że Twoje wypłaty są kwalifikowane.
Aby wypłaty się zakwalifikowały, Roth musi być wystarczająco „postarzały” (to znaczy ustanowiony) od czasu, gdy włożyłeś do niego swój wkład, i musisz być na tyle dorosły, aby dokonywać wypłat bez ponoszenia kary. „Chociaż wyznaczony Roth 401 (k) jest wolny od podatku, uważaj, aby Dougherty & Associates w Cincinnati, Ohio.
Jedna ważna uwaga: te zasady i ograniczenia dotyczą pieniędzy zarobionych na Twoim koncie: wszystkiego, co wykracza poza to, co na nie wpłaciłeś. W przeciwieństwie do tradycyjnego 401 (k), możesz w dowolnym momencie bez żadnych karpobierać dystrybucje swoich wkładów z odmiany Roth. Jednak zarobki nadal muszą zostać uwzględnione w zeznaniu podatkowym;w rzeczywistości cała dystrybucja tak.
Podobnie jak w przypadku tradycyjnego 401 (k), warunki Roth 401 (k) s przewidują, że wymagane minimalne wypłaty (RMD) muszą rozpoczynać się w wieku 72 lat (w przeciwieństwie do Roth IRA), chociaż wymóg ten został również uchylony dla tych kont w 2020 r. Po wprowadzeniu ustawy CARES.
Jednak twój Roth 401 (k) nie jest całkowicie jasny, jeśli chodzi o opodatkowanie. Jeśli twój pracodawca dopasowuje twoje składki do Rotha, uważa się, że ta część pieniędzy pochodzi z dolarów przed opodatkowaniem. Więc będzieszmusiał płacić podatki od tych składek, kiedy będziesz otrzymywać wypłaty. Są opodatkowane jak zwykły dochód.
Specjalne strategie podatkowe 401 (k)
Dla niektórych podatników inne strategie związane z kontami emerytalnymi mogą pozwolić na zmniejszenie ich ukąszenia podatkowego.
Zadeklaruj zysk kapitałowy w akcjach firmy
Niektóre firmy nagradzają pracowników akcjami i często zachęcają odbiorców do posiadania tych inwestycji w ramach 401 (k) s lub innych kont emerytalnych. Chociaż takie rozwiązanie może mieć wady, jego potencjalne zalety mogą obejmować korzystniejsze traktowanie podatkowe.
Christopher Cannon, MS, CFP®, z RetireRight Pittsburgh, mówi: „ Akcje pracodawcy uwzględnienia niezrealizowanej aprecjacji netto . Oznacza to, że wzrost akcji powyżej podstawy jest traktowany jako zysk kapitałowy stawki, a nie [jako] zwykły dochód. Może to oznaczać ogromne oszczędności podatkowe. Zbyt wielu uczestników i doradców nie dostrzega tego, gdy przekazuje pieniądze lub przenosi kwotę 401 (k) do IRA ”.
Ogólnie rzecz biorąc, planiści finansowi uważają, że płacenie podatku od długoterminowych zysków kapitałowych jest dla podatników korzystniejsze niż płacenie podatku dochodowego. W przypadku osób z wyższych przedziałów podatkowych stawki podatku dochodowego są około dwa razy wyższe niż te, które mają zastosowanie do zysków kapitałowych. Od roku podatkowego 2020 i 2021 stawki podatku od zysków kapitałowych wynoszą zero, 15% i 20%, w zależności od poziomu Twoich dochodów.
Fundusze rolowane
Możesz również uniknąć opodatkowania swoich zarobków Roth 401 (k), jeśli Twoja wypłata ma na celu bezpośrednie przeniesienie, nie są naliczane żadne dodatkowe podatki. Jeśli rolowanie nie jest bezpośrednie, co oznacza, że środki są dystrybuowane do posiadacza konta, a nie z jednej instytucji do drugiej, środki muszą zostać zdeponowane na innym koncie Roth 401 (k) lub Roth IRA w ciągu 60 dni, aby uniknąć opodatkowania.
Ponadto pośrednie rolowanie oznacza, że część dystrybucji przypisana składkom nie może zostać przeniesiona do innego Roth 401 (k), ale może zostać przeniesiona do Roth IRA. Część zarobków z dystrybucji może zostać zdeponowana na dowolnym typie konta.
Podsumowanie
Zarządzanie i minimalizowanie obciążenia podatkowego konta 401 (k) zaczyna się od wyboru między Roth 401 (k), finansowanym ze składek po opodatkowaniu, a tradycyjnym 401 (k), który otrzymuje dochód przed opodatkowaniem. Niektórzy specjaliści zalecają trzymanie obu, aby zminimalizować ryzyko zapłacenia wszystkich wynikających z tego podatków teraz lub wszystkich później.
Podobnie jak w przypadku wielu innych decyzji dotyczących przejścia na emeryturę, wybór pomiędzy kontem Roth a zwykłym kontem – jeśli masz dostęp do obu – będzie zależał od takich indywidualnych czynników, jak Twój wiek, dochód, przedział podatkowy i status w kraju. Biorąc pod uwagę złożoność ważenia tych i innych kwestii, warto zasięgnąć profesjonalnej porady.