Plan sponsorowany przez pracodawcę (ESP)
Co to jest plan sponsorowany przez pracodawcę?
Plan sponsorowany przez pracodawcę to rodzaj planu świadczeń oferowanych pracownikom bez lub po stosunkowo niskich kosztach. Plany te, takie jak 401 (k) lub HSA, obejmują szereg usług, w tym oszczędności emerytalne i opiekę zdrowotną. Pracownicy, którzy zapisują się do takich programów, czerpią korzyści z otrzymywania usług po obniżonych cenach.
Z drugiej strony pracodawcy oferujący takie plany zazwyczaj korzystają z ulg podatkowych. Ponadto świadczenia sponsoringowe są postrzegane jako sposób na rekrutację i zatrzymanie wartościowych pracowników.
Kluczowe wnioski
- Plany sponsorowane przez pracodawcę odnoszą się do świadczeń pracowniczych oferowanych przez organizację.
- Plany te są często ulgami podatkowymi dla pracowników.
- Sponsorowanie nie oznacza, że pracodawca wpłaca fundusze do planów, chociaż mogą one odpowiadać pewnym składkom pracowników.
- Pracodawcy instalują te plany świadczeń, aby przyciągnąć i zatrzymać pracowników, a także otrzymać ulgi podatkowe i inne zachęty.
Zrozumienie planów sponsorowanych przez pracodawców
Plany sponsorowane przez pracodawców obejmują szeroki zakres usług, które obejmują różne rodzaje planów grupowej opieki zdrowotnej i plany oszczędności emerytalnych z korzyściami podatkowymi.
Plany oszczędnościowe sponsorowane przez pracodawców, takie jak plany Roth 401 (k), zapewniają pracownikom automatyczny sposób oszczędzania na emeryturę, jednocześnie korzystając z ulg podatkowych. Nagrodą dla pracowników, którzy uczestniczą w tych programach, jest to, że zasadniczo otrzymują bezpłatne pieniądze, gdy ich pracodawcy oferują odpowiednie składki. Ze względu na rosnące koszty świadczeń zdrowotnych, grupowe plany zdrowotne są dodatkową korzyścią dla pracowników korzystających z niższych kosztów.
Zalety podatkowe planów sponsorowanych przez pracodawcę
Wpływa na plan 401 (k), jest dokonywany przy użyciu dolarów „przed opodatkowaniem”. Przed opodatkowaniem oznacza, że pieniądze wpływają bezpośrednio z wypłaty do planu przed potrąceniem podatków. W rezultacie mniejszy dochód zostanie opodatkowany. Naliczenie podatku następuje w momencie, gdy środki są usuwane z konta, zwykle po niższej stawce.
Posiadając Roth 401 (k), wpłacasz pieniądze do planu po opodatkowaniu. Po opodatkowaniu oznacza, że środki pieniężne z czeku wpływają do planu po potrąceniu podatku. Kompromis polega na tym, że kwalifikowane wypłaty później w drodze są wolne od podatku. Plan Roth 401 (k) jest szczególnie przydatnym narzędziem, jeśli po przejściu na emeryturę znajdujesz się w niższym przedziale podatkowym.
Niektóre rodzaje planów opieki zdrowotnej sponsorowanych przez pracodawców oferują również pewne korzyści podatkowe. Jednym z przykładów jest zdrowotne konto oszczędnościowe (HSA), które jest połączone z planem zdrowotnym podlegającym wysokiemu odliczeniu (HDHP).
HSA to rodzaj konta oszczędnościowego na kwalifikowane wydatki medyczne. Składki są „przed opodatkowaniem”, odsetki rosną bez podatku, a wypłaty dokonywane w celu pokrycia kwalifikowanych kosztów leczenia są również wolne od podatku. I w przeciwieństwie do konta Flexible Spending Account (FSA), pieniądze w HSA są przenoszone z roku na rok.
Niektóre HSA działają jako podstawowe rachunki oszczędnościowe oprocentowane. W zależności od dostawcy, z którym współpracuje Twój pracodawca, możesz skierować swoje pieniądze na rachunki inwestycyjne HSA oferujące różne opcje funduszy wspólnego inwestowania, tak jak w przypadku planu 401 (k). Jednak większość firm wymaga od członka zainwestowania określonej kwoty na podstawowe konto HSA przed skierowaniem pieniędzy na rachunek inwestycyjny HSA. W tym sensie HSA działa jak 401 (k) na wydatki medyczne. Pieniądze wypłacane na inne cele podlegają opodatkowaniu.