Podatek odroczony
Co oznacza odroczony podatek?
Status odroczony podatkowo odnosi się do zysków z inwestycji – takich jak odsetki, dywidendy lub zyski kapitałowe – które są wolne od podatku, dopóki inwestor w konstruktywny sposób nie otrzyma zysków. Niektóre typowe przykłady inwestycji z odroczonym podatkiem obejmują indywidualne konta emerytalne (IRA) i odroczone renty.
Kluczowe wnioski
- Status odroczony podatkowo odnosi się do zysków z inwestycji – takich jak odsetki, dywidendy lub zyski kapitałowe – które są wolne od podatku, dopóki inwestor w konstruktywny sposób nie otrzyma zysków.
- Inwestor korzysta z wolnego od podatku wzrostu zysków dzięki inwestycjom odroczonym podatkowo. W przypadku inwestycji utrzymywanych do emerytury oszczędności podatkowe są znaczne.
- Typowym przykładem pojazdu z odroczonym podatkiem jest plan 401 (k); plan 401 (k) to podlegający opodatkowaniu rachunek o zdefiniowanej składce oferowany przez pracodawców w celu zwiększenia oszczędności emerytalnych pracowników.
Zrozumienie podatku odroczonego
Inwestor czerpie korzyści z wolnego od podatku wzrostu zysków dzięki inwestycjom odroczonym podatkowo. W przypadku inwestycji utrzymywanych do emerytury oszczędności podatkowe są znaczne. W momencie przejścia na emeryturę emeryt prawdopodobnie znajdzie się w niższym przedziale podatkowym i nie będzie już podlegał przedwczesnym karom podatkowym i karom za wycofanie produktu. Inwestowanie w kwalifikujące się produkty, takie jak IRA, pozwala uczestnikom ubiegać się o część lub całość swojego wkładu jako odliczenie od zwrotu podatku. Korzyść z zadeklarowania odliczeń w bieżących latach i niższego opodatkowania w latach późniejszych sprawia, że inwestycje z odroczonym podatkiem są atrakcyjne.
Kwalifikujące się pojazdy z odroczonym podatkiem
Plan 401 (k) to podlegający opodatkowaniu rachunek o zdefiniowanej składce oferowany przez pracodawców w celu zwiększenia oszczędności emerytalnych pracowników. Firmy zatrudniają zewnętrznego administratora (TPA) do zarządzania składkami, które są odejmowane od zarobków pracowników. Pracownicy decydują się inwestować te wkłady w różne opcje, takie jak fundusze kapitałowe, akcje spółki, ich odpowiedniki na rynku pieniężnym lub opcje o stałym oprocentowaniu. Składki na kwalifikowane plany oszczędnościowe, takie jak konta 401 (k), są dokonywane na zasadzie przed opodatkowaniem, zmniejszając dochód podlegający opodatkowaniu uzyskiwany przez pracownika, co zazwyczaj jest równoznaczne z niższym zobowiązaniem podatkowym.
Wypłaty z kwalifikowanych programów podlegają opodatkowaniu jako zwykły dochód, jeśli właściciel nie ukończył 59 1/2 roku życia. IRS może nałożyć 10% karę za przedwczesną wypłatę. Przepisy dotyczące odroczenia podatku i wyrównania dolara przez pracodawcę zachęcają pracowników do odkładania pensji na oszczędności emerytalne.
Niekwalifikowane pojazdy z odroczonym podatkiem
Ponieważ składki na niekwalifikowany program pochodzą z dochodu po opodatkowaniu, nie zmniejszają one dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jednak w przypadku odroczenia podatku dochodowego może dojść do kumulacji wolnej od podatku. Składki stanowią podstawę kosztową do obliczania odsetek.
W przypadku dystrybucji opodatkowane są tylko zarobki. Stąd nazwa odroczone renty. Renty odroczone to atrakcyjne produkty ubezpieczeniowe, które łączą korzyści z odroczenia podatku. Kwalifikowane plany emerytalne, takie jak tradycyjne IRA, ograniczają roczną składkę do 6000 USD lub 7000 USD, jeśli dana osoba ma 50 lat lub więcej. Jednak wiele rent i innych niekwalifikowanych produktów z odroczonym podatkiem nie ogranicza wysokości składek.