Wybierz idealne zaufanie

Dobrze spreparowane Rzut nieruchomości gwarantuje, że osoba za aktywa będą płynnie przekazywane do swoich wybranych beneficjentów, po jednym przemija. Brak planu spadkowego może prowadzić do konfliktów rodzinnych, wyższych obciążeń podatkowych i wygórowanych kosztów spadkowych. Chociaż prosty testament jest zasadniczym elementem procesu planowania majątku, zaawansowane plany powinny również obejmować wykorzystanie jednego lub więcej trustów.

W tym artykule przedstawiono najczęstsze typy trustów, w połączeniu z ich definiującymi cechami i zaletami.

Podstawowe cechy trustów

Trust to konto zarządzane przez osobę lub organizację na rzecz innej osoby. Zaufanie zawiera następujące elementy:

• Grantor : Czasami nazywany osadnikiem lub powiernikiem, grantodawca odnosi się do osoby, która tworzy trust i ma prawne upoważnienie do przeniesienia własności do niego.
• Powiernik : jest to osoba lub organizacja, która zarządza majątkiem lub aktywami na rzecz osoby trzeciej, tymczasowo trzymając nieruchomość, ale bez przejmowania jej bezpośrednio na własność. Powiernicy ponoszą odpowiedzialność powierniczą za działanie w najlepszym interesie zleceniodawcy i beneficjentów i muszą wiernie wykonywać mandaty określone w dokumencie powierniczym. Dlatego niezwykle ważne jest, aby na to stanowisko powoływać tylko osoby godne zaufania.
• Beneficjent : jest to strona, która korzysta z zaufania. Ten sam trust może mieć kilku beneficjentów – każdemu z nich może przysługiwać inna kwota aktywów.
• Majątek : odnosi się do aktywów przechowywanych w trustach i może obejmować gotówkę, papiery wartościowe, nieruchomości, biżuterię, samochody i dzieła sztuki. Czasami nazywane „ zleceniodawcą ” lub „korpusem”, taka własność może zostać przeniesiona do trustu, podczas gdy dawca nadal żyje, za pośrednictwem żywego trustu. Alternatywnie aktywa mogą zostać przeniesione na trust testamentowy po śmierci koncesjodawcy, zgodnie z mandatem testamentu.
• Odwołalne zaufanie: Ten rodzaj zaufania można zmieniać dowolną liczbę razy w ciągu lat życia koncesjonariusza.
• Nieodwołalne zaufanie: tego typu zaufania nigdy nie można zmienić, zmienić ani odwołać.
• Podatki: Ogólnie rzecz biorąc, każdy fundusz powierniczy płaci osobne podatki, w związku z czym musi uzyskać federalny numer identyfikacyjny i złożyć roczne zeznanie. Niektóre żyjące trusty używają numeru identyfikacji podatkowej koncesjodawcy.

Powszechne typy trustów

Oto najczęstsze typy trustów:

Livings Fundacje mieszka zaufanie jest zazwyczaj tworzony przez mocodawcę, za życia koncesjodawcę, poprzez przeniesienie własności do powiernika. Koncesjodawca zasadniczo zachowuje prawo do zmiany lub cofnięcia zaufania. Ale po śmierci koncesjodawcy to zaufanie staje się nieodwołalne i nie można go już zmienić. W przypadku tych pojazdów powiernicy muszą przestrzegać zasad określonych w dokumentach utworzenia, dotyczących podziału majątku i płacenia podatków.

Żywe trusty mają następujące zalety:

• Postanowienia dotyczące opieki zdrowotnej / wycofania z życia pożądane przez koncesjodawcę
• Ochrona przed niezdolnością grantodawców i beneficjentów
• Eliminacja lub redukcja opóźnień spadkowych i kosztów
• Łatwa sukcesja powierników
• Natychmiastowy dostęp beneficjentów do dochodu i kapitału
• Prywatność w sytuacjach, gdy państwo wymaga złożenia spisu aktywów

Żywe zaufanie ma następujące ograniczenia:

• Tytuł własności: W niektórych przypadkach część nieruchomości należy wykluczyć z trustu. Na przykład w stanach takich jak Floryda, główne miejsca zamieszkania są chronione przed wierzycielami na zasadzie „zwolnienia z gospodarstwa domowego”, ale jeśli główne miejsce zamieszkania jest powierzone, właściciel domu może zrezygnować z ochrony wierzyciela. W takich przypadkach test przelewu może zostać wykorzystany do koordynowania przeniesienia aktywów do trustu po śmierci koncesjodawcy.
• Roszczenia wierzyciela : Żywy trust na ogół nie zapewnia ochrony przed roszczeniami wierzycieli, ponieważ wierzyciel jest uważany za właściciela aktywów trustu, ponieważ może on odwołać trust w dowolnym momencie.
• Podatki: Cały dochód uzyskany przez trust podlega opodatkowaniu w osobistym zeznaniu podatkowym koncesjodawcy, tak jakby nieruchomość nigdy nie została przekazana trustowi.

Testamentowe Fundacje testamentowe zaufanie, czasami nazywa się „zaufanie podług woli”, jest tworzony przez woli po matryc udzielającego koncesji. Ten rodzaj zaufania może osiągnąć następujące cele związane z planowaniem nieruchomości:

• Ochrona majątku dzieci z poprzedniego małżeństwa
• Ochrona przyszłości finansowej małżonka poprzez zapewnienie dochodu do końca życia
• Zapewnienie opieki nad beneficjentami o specjalnych potrzebach
• Prezenty dla organizacji charytatywnych

Nieodwołalne Life Insurance Zaufanie zaufanie nieodwołalne ubezpieczeń na życie (Ilit) jest integralną częścią planu nieruchomości bogatej rodziny za. Rząd federalny obecnie przyznaje osobom fizycznym 11,7 miliona dolarów zwolnienia z podatku od nieruchomości. Jednak każda część majątku powyżej tej kwoty może zostać opodatkowana do 45%. Tak więc w przypadku nieruchomości, w których obowiązuje wykluczenie o wartości przekraczającej 11,7 miliona dolarów, ubezpieczenie na życie może być nieocenionym narzędziem w zestawie planowania majątku. ILIT zapewnia koncesjodawcy elastyczne podejście do planowania i technikę oszczędności podatkowych, umożliwiając wyłączenie wpływów z ubezpieczenia na życie zarówno z majątku zmarłego pierwszego małżonka, jak iz majątku pozostałego przy życiu współmałżonka.

ILIT jest finansowany z polisy ubezpieczeniowej na życie, w której trust staje się zarówno właścicielem, jak i beneficjentem polisy, ale spadkobiercy udzielającego koncesji mogą pozostać beneficjentami samego trustu. Aby plan był ważny, koncesjodawca musi żyć przez trzy lata od momentu przeniesienia polisy, w przeciwnym razie wpływy z polisy nie zostaną wyłączone z majątku koncesjodawcy.

Charytatywna pozostająca Zaufanie zaufanie charytatywne reszta (CRT) to skuteczne narzędzie planowania nieruchomości dostępne dla każdego gospodarstwa ceniona aktywów o niskiej podstawie, takich jak akcje lub nieruchomości. Finansowanie tego trustu cennymi aktywami pozwala darczyńcom na sprzedaż aktywów bez ponoszenia podatku od zysków kapitałowych.

Qualified Domestic Trust Ten specjalny fundusz powierniczy pozwala małżonkom niebędącym obywatelami na skorzystanie z potrąceń małżeńskich, które normalnie przysługują innym małżeństwom.

Podsumowanie

Planowanie osiedla to złożony proces wymagający profesjonalnego nadzoru, aby zapewnić, że Twoi bliscy będą pod opieką po Twojej śmierci. Zaufania mogą wiele zdziałać w skutecznym spełnianiu twoich życzeń.

[Ważne: żywe zaufanie jest często określane jako „inter-vivos”.]