Beneficjant
Kim jest beneficjent?
Beneficjentem jest każda osoba, która uzyskuje przewagę i / lub zyskuje na czymś. W świecie finansów beneficjentem jest zwykle osoba uprawniona do otrzymywania wypłat z trustu, testamentu lub polisy ubezpieczeniowej na życie. Beneficjenci są albo konkretnie wymienieni w tych dokumentach, albo spełnili warunki, które kwalifikują ich do jakiejkolwiek określonej dystrybucji.
Kluczowe wnioski
- Beneficjent to osoba fizyczna, która otrzymuje korzyść, która jest zazwyczaj korzyścią pieniężną.
- Wypłaty zwykle wiążą się z konsekwencjami podatkowymi, a czasem z różnymi warunkami.
- Jeśli dystrybucja ma formę konta emerytalnego, należy wziąć pod uwagę wiele czynników, takich jak ramy czasowe i kwoty dystrybucji, w zależności od rodzaju konta.
- Właściciel polisy na życie może zmienić beneficjenta w dowolnym momencie, choć zazwyczaj wymaga to wypełnienia niezbędnych dokumentów w firmie ubezpieczeniowej na życie.
Zrozumienie beneficjenta
Zwykle każdą osobę lub podmiot można nazwać beneficjentem trustu, testamentu lub polisy ubezpieczeniowej na życie. Osoba rozdzielająca fundusze lub dobroczyńca może nałożyć różne warunki dotyczące wypłaty środków, np. Osiągnięcie określonego wieku przez beneficjenta lub zawarcie związku małżeńskiego. Beneficjent może również mieć konsekwencje podatkowe. Na przykład, podczas gdy kwota główna większości polis ubezpieczenia na życie nie jest opodatkowana, narosłe odsetki mogą podlegać opodatkowaniu.
Jedną z najważniejszych rzeczy do ustalenia po przejściu na emeryturę, jeśli nie wcześniej, jest to, że wszystkie aktywa trafią we właściwe ręce. Brak wskazania beneficjentów może mieć katastrofalne skutki dla kondycji finansowej rodziny, jeśli Ty lub Twój współmałżonek zginiecie bez podjęcia niezbędnych planów.
Ostrzeżenie
Kiedy umierasz bez testamentu, jesteś uważany za osobę bez testamentu, a twoje aktywa są rozdzielane nie między wybranymi beneficjentami, ale zgodnie z prawem spadkowym.
Beneficjent kont kwalifikowanych
Kwalifikowane plany emerytalne, takie jak 401 (k) lub IRA, dają posiadaczowi konta możliwość wyznaczenia beneficjenta. Po odejściu uprawnionego posiadacza planu, współmałżonek beneficjenta może być w stanie przenieść wpływy do swojego własnego IRA. Jeśli beneficjentem nie jest współmałżonek, istnieją trzy różne opcje podziału.
Pierwszym jest zryczałtowana wypłata, co powoduje, że cała kwota podlega opodatkowaniu na zwykłym poziomie dochodów beneficjenta. Drugim jest ustanowienie odziedziczonej IRA i wycofanie rocznej kwoty opartej na oczekiwanej długości życia beneficjenta, znanej również jako „stretch IRA”. Trzecią opcją jest wypłacenie środków w dowolnym momencie w ciągu pięciu lat od daty śmierci właściciela konta.
Opcja rozciągania dla odziedziczonych kont emerytalnych
Opcja stretch nie jest już dostępna dla spadków otrzymanych w 2020 r. Ze względu na uchwalenie ustawy Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) z 2019 r., A zatem dostępne są tylko opcje ryczałtu i reguły pięciu lat Naprzód. Ustawa SECURE stanowi, że większość beneficjentów IRA niebędących małżonkami musi pobierać wypłaty równe całemu saldzie konta w ciągu 10 lat.
W przypadku gdy beneficjentem jest majątek lub trust, zasady podziału są bardziej ograniczone. Wszelkie dochody pozostawione spadkowi podlegają również spadkowi.
Beneficjent ubezpieczenia na życie
Wpływy z ubezpieczenia na życie są uważane za wolne od podatku dla beneficjenta i nie są wykazywane jako dochód brutto. Jednak wszelkie otrzymane lub narosłe odsetki są uważane za podlegające opodatkowaniu i są wykazywane jako wszelkie inne otrzymane odsetki.
Beneficjentami ubezpieczenia na życie mogą być osoby fizyczne, takie jak małżonek lub dorosłe dziecko, lub podmioty, takie jak trust. Na przykład, jeśli masz małoletnie dzieci, możesz założyć trust i nazwać go beneficjentem swojej polisy ubezpieczeniowej na życie. Gdybyś umarł, zasiłek pogrzebowy z polisy zostałby wypłacony trustowi. Powiernik byłby wówczas odpowiedzialny za zarządzanie tymi aktywami zgodnie z warunkami trustu w imieniu jego beneficjentów (np. Twoich dzieci).
Wskazówka
Małoletnie dzieci nie mogą bezpośrednio otrzymywać wpływów z polisy na życie, ale jako beneficjenta można wskazać trust lub opiekuna prawnego swoich dzieci.
Odwołalny kontra nieodwołalny beneficjent
Beneficjenci ubezpieczenia na życie mogą być odwołani lub nieodwołalni. Odwołalnych beneficjentów można w razie potrzeby zmienić w dowolnym momencie w trakcie życia właściciela polisy. Jest to podobne do odwołalnego żywego trustu, który można również zmienić, dopóki podmiot udzielający zaufania nadal żyje.
Nieodwołalne beneficjent jest trwały. Jeżeli jest wielu beneficjentów wymienionych w polisie ubezpieczenia na życie (np. Główny beneficjent i kilku beneficjentów warunkowych ), wszyscy musieliby wyrazić zgodę na wszelkie zmiany dotyczące nieodwołalnego beneficjenta.
Kto może zmienić beneficjenta polisy ubezpieczeniowej na życie?
W przypadku polisy ubezpieczeniowej na życie, która ma jednego lub więcej beneficjentów, których można odwołać, właściciel polisy może w dowolnym momencie zmienić oznaczenie beneficjenta. Jest to coś, co może być konieczne, jeśli beneficjent umrze lub głównym beneficjentem jest małżonek, a małżeństwo kończy się rozwodem.
Jeżeli w polisie ubezpieczeniowej na życie wymienieni są nieodwołalni beneficjenci, właściciel polisy potrzebowałby zgody beneficjenta i ewentualnych beneficjentów na dokonanie zmiany. Z tego powodu ważne jest, aby dokładnie przemyśleć wybór beneficjentów polisy.
Beneficjent niekwalifikowanej renty
Renty niekwalifikowane są uważane za instrumenty inwestycyjne z odroczonym podatkiem, które umożliwiają właścicielom wyznaczenie beneficjenta. W przypadku śmierci właściciela beneficjent może zostać obciążony podatkami od świadczenia z tytułu śmierci. W przeciwieństwie do ubezpieczeń na życie, rentowe świadczenia z tytułu śmierci są opodatkowane jako zwykły dochód od wszelkich zysków przekraczających pierwotną kwotę inwestycji. Na przykład, jeśli pierwotny właściciel konta kupił rentę za 100 000 USD, a następnie zmarł, gdy wartość osiągnęła 150 000 USD, część lub całość zysku w wysokości 50 000 USD może zostać opodatkowana jako zwykły dochód beneficjenta.
Ważny
Jeśli zostałeś wyznaczony jako beneficjent niekwalifikowanej renty dożywotniej, rozważ rozmowę z księgowym lub innym specjalistą podatkowym o potencjalnych konsekwencjach podatkowych.