Testamentary Trust
Co to jest trust testamentowy?
Trust testamentowy to zaufanie ustanowione zgodnie z instrukcjami zawartymi w ostatniej woli i testamencie. Testament może mieć więcej niż jedno zaufanie testamentowe. Wyznaczony powiernik jest odpowiedzialny za zarządzanie aktywami powiernika i dystrybucję ich wśród beneficjentów zgodnie z postanowieniami testamentu.
Niekiedy nazywane zaufaniem testamentowym zaufanie testamentowe jest nieodwołalne.
Kluczowe wnioski
- Trust testamentowy to postanowienie w testamencie, które wyznacza powiernika do zarządzania majątkiem zmarłego.
- Jest często stosowany, gdy beneficjentem lub beneficjentami są dzieci lub osoby niepełnosprawne.
- Trust służy również do obniżania zobowiązań z tytułu podatku od nieruchomości i zapewnienia profesjonalnego zarządzania aktywami.
Zrozumieć Testamentary Trust
Tworzy się testamentowy trust w celu zarządzania majątkiem zmarłego w imieniu beneficjentów. Służy również jako sposób na zmniejszenie zobowiązań z tytułu podatku od nieruchomości oraz zapewnienie profesjonalnego zarządzania majątkiem zmarłego.
Trust może na przykład nakazać dziecku zmarłego dostęp do majątku na wydatki edukacyjne do ukończenia przez dziecko 25 roku życia, kiedy to saldo zostanie wypłacone.
Można również utworzyć testamentowy trust, aby zarządzać charytatywną dystrybucją majątku zgodnie z życzeniem zmarłego.
Jak działa testamentalne zaufanie
Trust testamentowy zwykle obejmuje trzy strony: koncesjodawcę lub powiernika, który tworzy trust, powiernika, który zarządza powierzonymi aktywami, oraz beneficjenta lub beneficjentów wymienionych w testamencie.
Powiernik ma możliwość ustanowienia trustu żywego lub trustu testamentowego. Żywe zaufanie, jak sama nazwa wskazuje, zaczyna obowiązywać za życia powiernika. Trust testamentowy wchodzi w życie natychmiast po śmierci powiernika.
Zaufanie testamentowe to postanowienie w testamencie, które zarówno wskazuje wykonawcę spadku, jak i instruuje tę osobę, aby utworzyła trust. Po śmierci osoby testament musi przejść proces spadkowy, aby ustalić jego autentyczność. Zaufanie następnie wchodzi w życie, a wykonawca przenosi majątek do zaufania testamentowego.
Zaufanie testamentowe pozostaje w mocy aż do zdarzenia wyzwalającego wymienionego w testamencie, na przykład, gdy żyjące dziecko osiągnie wiek 21 lat.
Po ustanowieniu testamentowego trustu powiernik zarządza aktywami do wygaśnięcia trustu, a beneficjent przejmie nad nimi kontrolę. Data wygaśnięcia trustu jest zwykle związana z konkretnym wydarzeniem, na przykład osiągnięciem określonego wieku przez beneficjenta lub ukończeniem studiów. Do czasu wygaśnięcia trustu sąd spadkowy sprawdza okresowo, aby upewnić się, że trust jest właściwie zarządzany.
Powiernik może wybrać każdego do pełnienia funkcji powiernika. Wyznaczony powiernik nie ma jednak obowiązku pełnienia tej roli i może odrzucić wniosek. W takim przypadku sąd może wyznaczyć powiernika lub krewnego lub przyjaciela beneficjentów, których to dotyczy, może zgłosić się na ochotnika do pełnienia funkcji powiernika.