Odwołalne zaufanie
Co to jest odwołalne zaufanie?
Odwołalne zaufanie to zaufanie, w którym postanowienia można zmienić lub anulować w zależności od udzielającego lub inicjatora trustu. W okresie istnienia trustu uzyskany dochód jest przekazywany koncesjodawcy, a dopiero po śmierci majątek przenosi się na beneficjentów trustu.
Odwołalne zaufanie jest pomocne, ponieważ zapewnia elastyczność i dochody żywemu grantodawcy (zwanemu również powiernikiem). Przepisy zaufania może być zmieniony, a nieruchomość zostanie przekazana beneficjentom na wypadek śmierci w trustor użytkownika.
Kluczowe wnioski
- Trusty są tworzone przez osoby wyznaczające powiernika do zarządzania aktywami i dystrybucji ich wśród beneficjentów po śmierci właściciela.
- Odwołalne fundusze powiernicze pozwalają żyjącemu udzielającemu na zmianę instrukcji, usunięcie aktywów lub zerwanie zaufania.
- Zaufania nieodwołalne nie mogą zostać zmienione; aktywa w nich umieszczone nie mogą być przez nikogo usuwane z jakiegokolwiek powodu.
- Odwołalne trusty pozwalają beneficjentom uniknąć postępowania spadkowego i postępowania opiekuńczego lub konserwatorskiego.
- Jednak fundusze powiernicze z możliwością odwołania wiążą się z kosztami początkowymi, wiążą się z wieloma etapami finansowania i nie zwalniają właściciela z konieczności posiadania testamentu.
Jak działa odwołalne zaufanie
planowania nieruchomości, który zarządza i zabezpiecza aktywa koncesjodawcy miarę starzenia właściciela. Trust można zmienić lub odwołać zgodnie z życzeniem koncesjodawcy i jest on uwzględniony w podatkach od nieruchomości. W zależności od wskazówek trustu, powiernik może zostać przypisany do zarządzania aktywami lub majątkiem w ramach trustu. Powiernik jest również odpowiedzialny za dystrybucję aktywów na rzecz beneficjentów. Zaufanie pozostaje prywatne i staje się nieodwołalne po śmierci koncesjodawcy.
Pieniądze lub majątek posiadany przez powiernika na korzyść innej osoby nazywany jest mocodawcą trustu. Wartość kapitału może ulec zmianie ze względu na wydatki powiernika lub wzrost lub deprecjację inwestycji na rynkach finansowych. Aktywa zbiorowe obejmują fundusz powierniczy. Beneficjentami jest osoba lub osoby korzystające z zaufania. Ponieważ odwołalne zaufanie wymienia jednego lub więcej beneficjentów, zaufanie unika spadku, który jest prawnym procesem dystrybucji aktywów testamentu.
Wszystkie trusty są albo odwołalnymi – żywymi trustami, które w razie potrzeby mogą zostać zmienione przez przyznającego, albo nieodwołalnymi – stałymi trustami, których nie można zmienić po ustanowieniu.
Zalety i wady odwołalnego trustu
Istnieje kilka korzyści z ustanowienia odwołalnego zaufania. Jeśli koncesjodawca doświadcza problemów zdrowotnych w trakcie procesu starzenia, odwołalne zaufanie umożliwia wybranemu przez niego menedżerowi przejęcie kontroli nad zleceniodawcą. Jeżeli koncesjodawca posiada nieruchomość poza stanem miejsca zamieszkania koncesjodawcy, a nieruchomość jest włączona do trustu, unika się pomocniczego spadku nieruchomości.
Jeżeli beneficjent nie jest pełnoletni i nie może posiadać majątku, majątek małoletniego przechowuje się w trust, a nie wyznacza opiekuna przez sąd. Jeśli koncesjodawca uważa, że beneficjent nie będzie mądrze wykorzystywał aktywów, trust zezwala na regularną dystrybucję określonej kwoty pieniędzy.
Odwołalne zaufanie ma pewne wady. Wdrożenie odwołalnego zaufania wymaga dużo czasu i wysiłku. Aktywa muszą zostać zmienione w imieniu trustu, aby uniknąć spadków. Cały plan majątkowy koncesjodawcy wierzyciele mogą nadal dotrzeć do nieruchomości z odwołalnym trustem.