Bezpieczne planowanie podatkowe dla filtrów o wysokiej wartości netto

Kiedy bogaci mówią o planowaniu podatkowym, robią to przyciszonym tonem – spoglądając przez ramię, jakby ich chęć zaoszczędzenia pieniędzy oszukiwała rząd. Jednak rzeczywistość jest taka, że Internal Revenue Service (IRS) nie ma uprzedzeń wobec żadnego podatnika, który korzysta z legalnych metod minimalizacji podatków – niezależnie od poziomu ich dochodów.

Niestety, bogaci mają wiele z najczęściej wycofywanych ulg podatkowych ze względu na wysoki poziom dochodów. Nie oznacza to, że osoby zamożne nie mają możliwości planowania podatków zgodnie z prawem. Przy odrobinie wiedzy, kreatywności i przezorności ludzie z wyższego przedziału podatkowego mogą zaoszczędzić na podatkach więcej niż przeciętny Amerykanin zarabia każdego roku.

Strategie prawne dotyczące ochrony dochodów z pracy

W swojej otwierającej oczy książce „The Millionaire Next Door” Thomas Stanley ujawnił, że w tamtym czasie dwie trzecie milionerów w Stanach Zjednoczonych pracowało na własny rachunek lub było właścicielami małych firm. Jeszcze więcej z tych osób pracowało dla firm zewnętrznych i prowadziło uboczne małe domowe biznesy. W przypadku małych przedsiębiorstw właścicieli, istnieją ogromne możliwości planowania podatkowego, które nie podlegają ograniczeniom dochodach standardowych.

Być może jedną z największych możliwości obniżenia podatków jest stosowanie planów emerytalnych małych firm. Zgodnie z poprzednimi przepisami IRS zazwyczaj nie wlicza pieniędzy wniesionych do tych planów w zyski właściciela firmy lub osoby prowadzącej działalność na własny rachunek. Jeżeli zamożny podatnik może opóźnić nadmierne wydatki do przejścia na emeryturę, można uniknąć opodatkowania tych funduszy.

Inną opcją jest zapewnienie dochodu poprzez maksymalne wykorzystanie opieki zdrowotnej małych firm i planów świadczeń pracowniczych. Zakładając zdrowotne rachunki oszczędnościowe (HSA), ustalenia dotyczące zwrotu kosztów opieki zdrowotnej, plany i sekcja 125, wydatki, które przekraczałyby progi odliczeń dla indywidualnych podatników, mogą być opłacane za pośrednictwem firmy przed opodatkowaniem.

Inną legalną sztuczką chroniącą dochód jest umieszczenie potomstwa na liście płac firmy. Takie postępowanie zapewnia dwie główne korzyści: FICA i federalne podatki od bezrobocia mogą nie być płatne, jeśli dziecko jest niepełnoletnie, a dziecko może być w stanie wpłacać roczny limit kwoty FICA, którą osoba fizyczna musi zapłacić, jednemu z małżonków może zostać przyznane odszkodowanie znacznie wyższe niż limit. Może to oznaczać, że jeden z małżonków wpłaca mniej do systemu Ubezpieczeń Społecznych, ale jednocześnie daje to parze możliwość inwestowania prywatnego, zamiast oddawać je w ręce systemu Ubezpieczeń Społecznych.

Strategie ochrony dochodów z inwestycji

Roth IRA jest jedną z największych możliwości planowania podatkowego przyjść od dziesięcioleci. Niestety wielu zamożnym inwestorom nie wolno ich używać, ponieważ ich skorygowane dochody brutto (AGI) są zbyt wysokie. Inwestorzy ci mogą rozważyć finansowanie tradycyjnej IRA niepodlegającej odliczeniu. Chociaż te IRA nie zapewniają odliczeń z góry ani wypłat wolnych od podatku, zyski mogą nadal gromadzić się napodstawie odroczenia podatku w perspektywie długoterminowej.

Inną niewykorzystaną techniką obniżania podatków jest „dopasowywanie partii podatków”. Technika ta pozwala inwestorowi określić, które akcje lub fundusze inwestycyjne sprzedaje, w przeciwieństwie do domyślnej metody IRSFIFO ( first-in, first-out ). Dopasowywanie partii podatkowych może przynieść ogromne oszczędności, gdy akcje akcji, które wykazują niewielki zysk lub nawet stratę, są sprzedawane zamiast udziałów z inwestycji długoterminowych, które przynoszą znaczne zyski.

Zamożni inwestorzy z dziećmi mają dodatkowe możliwości schronienia dochodów z inwestycji i zysków z IRS. Jeden z najpopularniejszych, jednolity prezent przelewowy dla nieletnich (UTMA), konto powiernicze, wypadł z centrum uwagi od czasu wprowadzenia planów 529. Chociaż konta te mogą już nie być najlepszymi narzędziami do oszczędzania na uczelniach, oferują wyjątkową okazję. Rodzic, który posiada wysoko cenione akcje, może „podarować” akcje dziecku, poprosić je o ich sprzedaż, a następnie zgłosić część zysków do znacznie niższego przedziału podatkowego dziecka.

Zamożni rodzice i dziadkowie mają wyjątkową okazję do wykorzystania planów z sekcji 529, aby przenieść pieniądze ze swoich majątków i zabezpieczyć wzrost znacznych kwot z przyszłych podatków dochodowych, jeśli zostaną wykorzystane na wydatki na studia któregokolwiek członka rodziny. Zgodnie z Kodeksem Podatkowym (IRC), każdy dawca może podarować maksymalnie pięciokrotność rocznego limitu wykluczenia prezentów na konto w sekcji 529 dla dziecka, o ile kilka prezentów dla tej samej osoby nie zostanie przekazanych w ciągu następnych pięciu lat.

Wreszcie, zamożni inwestorzy, którzy mają charytatywną passę, powinni unikać przekazywania pieniędzy tak dużo, jak to możliwe. IRS pozwala inwestorom na oddanie znacznie doceniane papiery do organizacji non-profit i wziąć odpisu w pełnej kwocie. Dzięki temu inwestorzy nie muszą sami sprzedawać aktywów, płacić podatku od zysków i przekazywać mniejsze darowizny na rzecz organizacji charytatywnej. Krótko mówiąc, przekaż zapasy i zatrzymaj gotówkę.