Kompletny przewodnik po 529 planach
Co to jest plan 529?
Plan 529 to plan oszczędnościowy uwzględniający podatek, mający na celu pomoc w opłaceniu edukacji. Pierwotnie ograniczony do kosztów edukacji pomaturalnej, został rozszerzony na edukację K-12 w 2017 i programy praktyk w 2019. Dwa główne typy planów 529 to plany oszczędnościowe i plany opłaconego z góry czesnego. Plany oszczędnościowe rosną odroczone podatkowo, a wypłaty są wolne od podatku, jeśli są wykorzystywane na kwalifikowane wydatki na edukację. Plany czesnego opłacane z góry pozwalają właścicielowi konta zapłacić z góry za naukę w wyznaczonych szkołach wyższych i uniwersytetach, blokując koszt po dzisiejszych stawkach. Plany 529 są również określane jako kwalifikowane programy nauczania i plany 529.
Kluczowe wnioski
- Plany 529 to konta podatkowe, które można wykorzystać do pokrycia wydatków edukacyjnych od przedszkola do szkoły wyższej.
- Istnieją dwa podstawowe typy planów 529: plany oszczędnościowe i plany opłaconego z góry czesnego.
- 529 planów jest prowadzonych przez stany, a ich zasady są różne.
Zrozumienie planów 529
Chociaż plany 529 biorą swoją nazwę z sekcji 529 federalnego kodeksu podatkowego, same plany są administrowane przez 50 stanów i Dystrykt Kolumbii. Każdy może otworzyć konto 529, ale zazwyczaj są one zakładane przez rodziców lub dziadków w imieniu dziecka lub wnuka, który jest beneficjentem konta. W niektórych stanach osoba, która zasila konto, może kwalifikować się do odliczenia od podatku stanowego z tytułu swoich składek.
Pieniądze na rachunku rosną z odroczonym podatkiem do momentu wypłaty. Tak długo, jak pieniądze są wykorzystywane na kwalifikowane wydatki na edukację, zgodnie z definicją IRS, te wypłaty nie podlegają podatkom stanowym ani federalnym. W przypadku uczniów szkół podstawowych i ponadpodstawowych wypłaty wolne od podatku są ograniczone do 10 000 USD rocznie.
Nie ma ograniczeń co do tego, ile możesz wpłacić na konto 529 każdego roku, ale wiele stanów ogranicza łączną kwotę, jaką możesz wnieść do konta. Te limity wahały się ostatnio od 235 000 do ponad 500 000 USD.
Rodzaje planów 529
Dwa główne typy planów 529 – plany oszczędnościowe dla uczelni i plany opłaconego z góry czesnego – mają pewne istotne różnice.
Plany oszczędnościowe
Plany oszczędnościowe są bardziej powszechnym rodzajem. Właściciel konta wpłaca pieniądze do planu, które zazwyczaj są inwestowane w wybrane fundusze wspólnego inwestowania. Właściciele kont mogą wybrać fundusze, w które chcą zainwestować, a sposób, w jaki te środki osiągną, określi, w jaki sposób konto będzie rosło (lub, w najgorszym przypadku, kurczy się) w czasie. Wiele planów 529 oferuje również fundusze z datą docelową, które z upływem lat dostosowują swoje zasoby, stając się bardziej konserwatywne, gdy beneficjent zbliża się do wieku studiów.
Wypłaty z planu oszczędnościowego 529 można wykorzystać zarówno na wydatki na studia, jak i na szkoły podstawowe i średnie. W przypadku planu oszczędnościowego 529 wydatki kwalifikowane obejmują czesne, opłaty, pokój i wyżywienie oraz powiązane koszty.
Ustawa federalna z 2019 r., SECURE Act, rozszerzyła wolne od podatku 529 wypłat, aby uwzględnić wydatki związane z zarejestrowanym programem praktyk zawodowych i do 10000 USD w spłacie zadłużenia z tytułu kredytu studenckiego zarówno dla beneficjentów kont, jak i ich rodzeństwa.
Przedpłacone plany lekcji
Płatne plany nauczania są oferowane przez ograniczoną liczbę stanów i niektóre instytucje szkolnictwa wyższego. Różnią się one specyfiką, ale ogólna zasada jest taka, że pozwalają one na zablokowanie czesnego po aktualnych stawkach dla studenta, który może nie uczęszczać na studia przez wiele lat. (Plany przedpłacone nie są dostępne dla szkół podstawowych i ponadpodstawowych).
Podobnie jak w przypadku planów oszczędnościowych 529, opłacone z góry plany czesnego zyskują na wartości z upływem czasu, a pieniądze, które ostatecznie wychodzą z konta w celu opłacenia czesnego, nie podlegają opodatkowaniu. W przeciwieństwie do planów oszczędnościowych, opłacone z góry plany nie obejmują zakwaterowania i wyżywienia.
Plany czesnego opłacanego z góry mogą mieć inne ograniczenia, takie jak np. Do jakich konkretnych uczelni mogą być używane. Z kolei pieniądze z planu oszczędnościowego można wykorzystać w prawie każdej kwalifikującej się instytucji.
Nie jesteś ograniczony do inwestowania w plan 529 własnego stanu, ale może to przynieść Ci ulgę podatkową, więc najpierw sprawdź ten plan.
Zalety podatkowe 529 planów
Zarobki w planie 529 są zwolnione z federalnego i stanowego podatku dochodowego, pod warunkiem, że pieniądze zostaną przeznaczone na kwalifikowane wydatki na edukację. Wszelkie inne wypłaty podlegają podatkom plus 10% kary, z wyjątkami w pewnych okolicznościach, takich jak śmierć lub niepełnosprawność.
Pieniądze, które wpłacasz do planu 529, nie podlegają odliczeniu od podatku dla celów federalnego podatku dochodowego, jednak ponad 30 stanów zapewnia ulgi podatkowe lub kredyty o różnych kwotach na składki do planu 529. Ogólnie rzecz biorąc, jeśli chcesz uzyskać ulgę lub kredyt stanowy, musisz zainwestować w plan swojego stanu. Jeśli chcesz zrezygnować z ulgi podatkowej, niektóre stany pozwolą Ci inwestować w swoje plany jako nierezydent.
Wgląd doradcy
Jay Murray Solutions for czesne, Lone Tree, Colo.
Plany 529 mają bardzo szczegółowe zasady przenoszenia, regulowane przez federalny kodeks podatkowy (sekcja 529). Właściciel (zazwyczaj Ty) może raz w roku przenieść się do innego planu 529, chyba że nastąpi zmiana beneficjenta. Nie musisz zmieniać planów zmiany beneficjentów. Możesz przenieść plan na innego członka rodziny, zdefiniowanego jako:
- Syn, córka, pasierb, przybrane dziecko, dziecko adoptowane lub potomek któregokolwiek z nich.
- Brat, siostra, przyrodni brat lub przyrodnia siostra.
- Ojciec, matka lub przodek któregoś z nich.
- Ojczym lub macocha.
- Syn lub córka brata lub siostry.
- Brat lub siostra ojca lub matki.
- Zięć, synowa, teść, teściowa, szwagier lub szwagierka.
- Współmałżonek dowolnej osoby wymienionej powyżej.
- Pierwszy kuzyn.
Inne uwagi
Podobnie jak w przypadku innych rodzajów inwestowania, im wcześniej zaczniesz, tym lepiej. Z planem oszczędnościowym 529 Twoje pieniądze będą miały więcej czasu na rozwój i pomnażanie. Dzięki opłaconemu z góry planowi nauczania najprawdopodobniej będziesz w stanie zablokować niższą stawkę czesnego, ponieważ wiele szkół co roku podnosi swoje ceny.
Jeśli w planie 529 pozostały Ci pieniądze – powiedzmy, że beneficjent otrzyma znaczne stypendium lub w ogóle zdecyduje się nie iść na studia – masz kilka opcji. Jednym z nich jest zmiana beneficjenta konta na innego krewnego, jak opisuje doradca finansowy Jay Murray w ramce powyżej. Innym jest zachowanie obecnego beneficjenta na wypadek, gdyby zmienił zdanie co do podjęcia nauki w college’u lub późniejszego ukończenia szkoły. Jeśli będzie gorzej, zawsze możesz spieniężyć konto i zapłacić podatki oraz 10% kary.