Backdoor Roth IRA
Co to jest Backdoor Roth IRA?
Backdoor Roth IRA nie jest oficjalnym typem konta emerytalnego. Zamiast tego jest to nieformalna nazwa dla skomplikowanej, ale usankcjonowanej przez IRS metody sfinansowania Roth przez podatników o wysokich dochodach, nawet jeśli ich dochody przekraczają limity, na które IRS zezwala na regularne wpłaty Roth. Domy maklerskie, które oferują zarówno tradycyjne IRA, jak i Roth IRA, zapewniają pomoc w realizacji tej strategii, która zasadniczo polega na przekształceniu tradycyjnego IRA w odmianę Roth.
Pamiętaj, że to nie jest unik podatkowy. Konwertując pieniądze z tradycyjnego IRA na Roth IRA, jesteś winien podatki od całej kwoty przelanej w tym roku podatkowym. Ale tak jak w przypadku każdego Roth IRA, nie powinieneś być winien żadnych dalszych podatków, jeśli wypłacisz te pieniądze po przejściu na emeryturę.
Kluczowe wnioski
- Backdoor Roth IRA nie są specjalnym typem kont. Są to tradycyjne konta IRA lub 401 (k), które zostały przekonwertowane na Roth IRA.
- Backdoor Roth IRA to legalny sposób na ominięcie limitów dochodów, które normalnie uniemożliwiają osobom o wysokich dochodach wpłatę na Roths.
- Backdoor Roth IRA nie jest unikaniem podatkowym – w rzeczywistości może nawet wiązać się z wyższymi podatkami, gdy zostanie ustanowiony – ale inwestor uzyska przyszłe oszczędności podatkowe na koncie Roth.
Zrozumienie IRA Backdoor Roth
Roth IRA lub Roth 401 (k) pozwala podatnikom uchylenie kilka tysięcy dolarów rocznie na rachunek wycofania oszczędności. Wpłacone pieniądze są po opodatkowaniu. Oznacza to, że dochód z tych zarobków jest wypłacany w roku, w którym pieniądze zostały zdeponowane.
Różni się to od tradycyjnej IRA lub 401 (k), która daje zarabiającemu natychmiastową korzyść podatkową poprzez opóźnienie podatku dochodowego od depozytów do czasu wypłaty pieniędzy. Ale kiedy zostaną dokonane wypłaty, posiadacz konta będący obecnie na emeryturze będzie winien podatki zarówno od zainwestowanych dolarów, jak i od swoich zarobków.
Problem polega na tym, że ludzie, którzy zarabiają powyżej określonej kwoty, nie mogą otwierać ani finansować Roth IRA – w każdym razie zgodnie ze zwykłymi zasadami.
Jeśli Twój zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) mieści się w zakresie sześciu cyfr, IRS zacznie wycofywać kwotę, którą możesz wnieść. Gdy twój roczny dochód przekroczy pewien próg, nie możesz w ogóle uczestniczyć. Limity, które różnią się w zależności od statusu podatnika (osoba samotna, wspólne składanie wniosków w związku małżeńskim itp.), Są co roku dostosowywane do inflacji.
Tradycyjne IRA nie mają limitów dochodów. Od 2010 roku IRS nie ma limitów dochodów, które ograniczałyby to, kto może zamienić tradycyjny IRA na Roth IRA.
W rezultacie backdoor Roth stał się opcją dla podatników o wyższych dochodach, którzy zwykle nie mogli opłacić Rotha.
Jak utworzyć Backdoor Roth IRA
Backdoor Roth IRA można utworzyć na kilka sposobów. Pierwsza metoda polega na wpłaceniu pieniędzy na istniejący tradycyjny IRA, a następnie przeniesieniu środków na konto Roth IRA. Możesz też przelać istniejące tradycyjne pieniądze IRA na Roth – tyle, ile chcesz za jednym razem, nawet jeśli jest to więcej niż roczny limit składki.
Innym sposobem jest konwersja całego tradycyjnego konta IRA na konto Roth IRA.
Trzecim sposobem wniesienia wkładu Roth typu backdoor jest wniesienie składki po opodatkowaniu do planu 401 (k), a następnie przekazanie jej do Roth IRA.
Bank powierniczy lub dom maklerski dla Twojego IRA powinien być w stanie pomóc Ci z mechaniką. Jeśli masz do czynienia z firmą 401 (k), możesz skontaktować się z firmą świadczącą usługi finansowe, która zarządza planem oszczędności emerytalnych Twojej firmy.
Dozwolona jest tylko jedna konwersja Roth IRA rocznie.
Implikacje podatkowe Backdoor Roth IRA
Pamiętaj, że to nie jest unik podatkowy. Nadal musisz płacić podatki od wszelkich pieniędzy w tradycyjnym IRA, które nie zostały jeszcze opodatkowane. Na przykład, jeśli wpłacisz 6000 $ do tradycyjnego IRA, a następnie zamienisz te pieniądze na Roth IRA, będziesz winien podatki od 6000 $. Będziesz także winien podatki od wszelkich pieniędzy, które zarobi, od momentu wniesienia wkładu do tradycyjnego IRA do momentu przekształcenia go w Roth IRA.
W rzeczywistości większość środków, które zamieniasz na Roth IRA, będzie prawdopodobnie liczona jako dochód, co może wyrzucić Cię do wyższego przedziału podatkowego w roku, w którym dokonujesz konwersji. Nie musisz jednak płacić pełnych podatków od pieniędzy; proporcjonalnie reguła ma zastosowanie.
Ponadto fundusze, które wpłacasz do Roth, są uznawane za zamienione fundusze, a nie wkłady. Oznacza to, że musisz czekać pięć lat, aby mieć wolny od kar dostęp do swoich funduszy, jeśli masz mniej niż 59 lat. W tym sensie różnią się one od zwykłych wkładów Roth IRA, które mogą zostać wycofane w dowolnym momencie bez opłat lub kar.
Z drugiej strony backdoor Roth IRA pozwala ominąć te ograniczenia:
- Limity dochodu Roth IRA: W 2021 r., Jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) jest wyższy niż 140000 USD, jeśli jesteś osobą samotną (139000 USD na 2020 r.) Lub 208000 USD, jeśli jesteś żonaty i składasz wspólnie (206000 USD na 2020 r.) Lub kwalifikującą się wdowę lub wdowcu, nie możesz wspierać Roth IRA. Te ograniczenia nie dotyczą konwersji typu backdoor w Roth IRA.
- Limity wpłat w Roth IRA: W latach 2020 i 2021 możesz wpłacać 6000 USD rocznie (7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej) do Roth IRA. W przypadku konwersji typu backdoor Roth IRA te ograniczenia nie mają zastosowania.
Zalety Backdoor Roth IRA
Oprócz ominięcia ograniczeń, dlaczego podatnicy mieliby chcieć podjąć dodatkowe kroki związane z tańcem z backdoor Roth IRA?
Po pierwsze, Roth IRA nie mają wymaganych minimalnych wypłat (RMD), co oznacza, że salda kont mogą powodować wzrost odroczonego podatku tak długo, jak właściciel konta żyje. Możesz wykupić tyle, ile chcesz, lub tak mało, jak chcesz, albo zostawić wszystko dla swoich spadkobierców.
Innym powodem jest to, że wkład Roth typu backdoor może oznaczać znaczne oszczędności podatkowe przez dziesięciolecia, ponieważ dystrybucje Roth IRA, w przeciwieństwie do tradycyjnych dystrybucji IRA, nie podlegają opodatkowaniu.
Główną zaletą backdoora Roth IRA – podobnie jak w przypadku Roths w ogóle – jest to, że płacisz podatki z góry od swoich składek, a wszystko po tym jest wolne od podatku. Ta cecha jest najbardziej korzystna, jeśli uważasz, że stawki podatkowe wzrosną w przyszłości lub Twój dochód do opodatkowania będzie wyższy po przejściu na emeryturę niż obecnie.
Specjalne uwagi dotyczące IRA Backdoor Roth
Jeśli myślisz o obraniu tej drogi, przeanalizuj liczby i dokładnie rozważ zalety i wady backdoora Rotha, zwłaszcza jeśli konwertujesz całą równowagę tradycyjnego IRA.
strategii zmiany charakterystyki Rotha z powrotem na tradycyjną IRA.