5 maja 2021 2:49

Zamieszkaj na emeryturze dzięki własnym IRA w zakresie nieruchomości

Rośnie liczba inwestycji w nieruchomości dokonywanych przez osoby fizyczne, ale przeważnie ograniczają się one do funduszy powierniczych (REIT) i funduszy inwestycyjnych w nieruchomości. I chociaż wielu inwestorów detalicznych kupuje, zarządza i wynajmuje nieruchomości podlegające opodatkowaniu, mniej niż 2% kont emerytalnych obejmuje wszelkiego rodzaju nieruchomości. Jednak pojawianie się samodzielnie zarządzających IRA, które nie tylko dopuszczają, ale zachęcają do tworzenia produktów związanych z nieruchomościami, zaczyna zmieniać sytuację. Bezpośrednie inwestowanie w nieruchomości staje się coraz większą opcją dla inwestorów zorientowanych na emeryturę, którzy chcą wykorzystać potencjał zwrotu z nieruchomości oraz jej możliwości jako dywersyfikatora portfela i zabezpieczenia przed inflacją.

Samodzielne IRA dają inwestorom taką samą swobodę, jaką mają zazwyczaj w odniesieniu do swoich podlegających opodatkowaniu inwestycji, ale pozwalają na odroczony podatkowo wzrost dochodów. W formie samodzielnej IRA inwestorzy mogą inwestować bezpośrednio w nieruchomości, kredyty hipoteczne, oferty niepubliczne i inne nietradycyjne aktywa: § 408 Kodeksu Podatkowego pozwala na zakup nieruchomości za środki zgromadzone w wielu powszechne formy IRA, w tym tradycyjny IRA, Roth IRA i uproszczona emerytura pracownicza (SEP) IRA. Dzięki takim strukturom inwestorzy mogą osiągnąć znaczną elastyczność opcji inwestycyjnych, większą kontrolę nad swoimi aktywami emerytalnymi i potencjałem inwestycyjnym, jaki dają bezpośrednie inwestycje w nieruchomości.

Kluczowe wnioski

  • Samodzielne IRA pozwalają na odroczony podatkowo wzrost dochodów.
  • Samodzielne IRA są również zarządzane przez właściciela konta, a nie przez instytucję finansową.
  • Opcje inwestycyjne dla samodzielnych IRA nie ograniczają się do tradycyjnych aktywów.

Samodzielne IRA

Samodzielna IRA to taka, która pozwala właścicielowi konta do aktywnego zarządzania portfelem, podejmowania decyzji inwestycyjnych i wyborze produktów-nic z akcji i obligacji do inwestycji alternatywnych, zamiast instytucję finansową to zrobić.

Aby zainwestować przy użyciu samodzielnej IRA, IRA musi być przechowywana przez wykwalifikowanego powiernika lub depozytariusza. Ogólnie rzecz biorąc, ci powiernicy świadczą usługi administracyjne, takie jak prowadzenie ewidencji składek i innych działań, składanie wymaganych raportów IRS, wydawanie oświadczeń klientów i dostarczanie informacji dotyczących zasad i przepisów regulujących IRA (na przykład limity składek i zasady odliczania, zasady wypłat i kary za wcześniejsze wypłaty).

Opcje inwestycyjne dla samodzielnych IRA

Opcje inwestycyjne dla samodzielnych IRA nie są zwykle ograniczone do tradycyjnych aktywów, ale obejmują wszystko, co jest dozwolone przez IRS. Stwarza to certyfikatów depozytowych (CD). Jednakże, chociaż wszystkie typy inwestycji są dozwolone na mocy przepisów federalnych, nie wszyscy depozytariusze zapewniają wszystkie klasy aktywów, w tym nieruchomości lub kredyty hipoteczne. Dlatego potencjalni posiadacze rachunków powinni skontaktować się z depozytariuszem przed ustanowieniem IRA.

Niedopuszczalne inwestycje

Te IRA nie mogą inwestować w aktywa zabronione przez IRA, takie jak ubezpieczenia na życie i przedmioty kolekcjonerskie, i muszą przestrzegać tych samych zasad i przepisów IRS, które dotyczą zwykłych IRA.(Przeczytaj więcej o przedmiotach kolekcjonerskich wRozważaniu inwestycji kolekcjonerskich.)

Chociaż IRA nie jest kontem uznaniowym, przepisy nakładają na właściciela IRA odpowiedzialność za zgodność ze wszystkimi wymogami regulacyjnymi. Ponieważ depozytariusz zwykle nie określa, czy inwestycja jest zgodna z wymogami regulacyjnymi, ani nie udziela porad prawnych / podatkowych, inwestorzy zainteresowani samodzielnymi IRA powinni zasięgnąć porady niezależnego doradcy podatkowego lub prawnego.

Opcje inwestycyjne

Wykraczając poza akcje i obligacje, opcje inwestycyjne dostępne dla samodzielnych IRA mogą obejmować następujące rodzaje instrumentów nieruchomościowych:

Ważne jest, aby znaleźć depozytariusza, który ma doświadczenie w obsłudze tych inwestycji, ponieważ mają zastosowanie specjalne zasady sprawozdawczości podatkowej i procedury operacyjne.

Zakaz samodzielnej sprzedaży

Możesz kupić ziemię lub nieruchomość (mieszkalną i komercyjną) w swoim IRA, o ile nie prowadzi to do samozatrudnienia. Oznacza to, że nie możesz kupić domu lub budynku, w którym będziesz mieszkać lub prowadzić działalność. Twoja IRA nie może również kupować żadnej nieruchomości będącej Twoją własnością lub firmy, w której Ty lub niektórzy członkowie Twojej rodziny posiadacie określony procent własności. IRA nie może również sprzedawać żadnej własności Tobie lub którejkolwiek z wyżej wymienionych stron.

Procedury operacyjne i podatki

Po dostarczeniu dokumentacji i odpowiednich instrukcji dotyczących zakupu nieruchomości, Twój depozytariusz IRA zainicjuje zakup Twojego IRA. Tytuł nieruchomości będzie odzwierciedlać nazwę swojego powiernika IRA. Wszystkie wydatki związane z zarządzaniem nieruchomością i związane z nieruchomością muszą być dokonywane za pośrednictwem IRA, więc IRA musi mieć wystarczającą ilość gotówki, aby zapłacić te kwoty. Konieczność polegania na kapitale zewnętrznym w celu pokrycia kosztów zarządzania może prowadzić do utraty korzyści podatkowych lub do poniesienia kar.

Jeśli nieruchomość jest finansowana długiem, może generować tak zwany niepowiązany dochód podlegający opodatkowaniu z działalności gospodarczej (UBTI), który podlega opodatkowaniu na podstawie kodu IRS. W odróżnieniu od innych zarobków, które są odroczone podatkowo do momentu wypłaty z IRA. Inwestorzy, którzy chcą zainwestować w aktywa finansowane długiem, powinni skontaktować się ze swoim doradcą podatkowym w celu zbadania konsekwencji podatkowych.

Kontrola książeczki czekowej

Dla inwestorów, którzy chcą mieć większy wpływ na swoje inwestycje, kolejną opcją jest kontrola książeczki czekowej. Umożliwia to właścicielowi IRA dokonywanie zakupów poprzez wypisywanie czeków w imieniu IRA. Transakcje są obsługiwane przez LLC, która jest własnością IRA. Inne struktury prawne, takie jak korporacje S, są zwykle niedostępne, ponieważ nie zezwalają na IRA jako inwestorów. Utworzenie LLC w celu inwestowania w IRA może dać inwestorowi jeszcze większą kontrolę nad swoimi aktywami i zmniejszyć niektóre opłaty depozytowe. (Dowiedz się więcej o zaletach korporacji LLC i S w Czy powinieneś włączyć swoją firmę? )

Zazwyczaj właściciel IRA ma możliwość wykonywania pewnych funkcji zarządczych, takich jak reklama, zbieranie i deponowanie czeków czynszowych oraz opłacanie powiązanych rachunków. Stawia to inwestor na wielką zaletą, zwłaszcza przy zakupie nieruchomości foreclosures, które jest zwykle propozycja wymagająca czasu wrażliwe zdolność do kontroli zapisu na schodach sądu. (Przeczytaj więcej o inwestowaniu w wykluczenie w skutecznych strategiach inwestycyjnych w zakresie wykluczenia ).

Konsekwencje przejścia na emeryturę

Bezpośrednie inwestowanie w nieruchomości dawało początek znacznemu bogactwu inwestorów, którzy rozumieją kompromis między ryzykiem a zyskiem tej klasy aktywów. Mimo że wielu inwestorów detalicznych kupuje, zarządza i wynajmuje nieruchomości podlegające opodatkowaniu, mniej niż 2% kont emerytalnych obejmuje wszelkiego rodzaju nieruchomości. Korzystanie z samodzielnych IRA daje inwestorom możliwość bezpośredniego inwestowania w nieruchomości i inne aktywa związane z nieruchomościami, zapewniając jednocześnie możliwości odroczenia podatku tradycyjne IRA.

Podsumowanie

W formie samodzielnej IRA inwestorzy mogą inwestować bezpośrednio w nieruchomości, kredyty hipoteczne, oferty prywatne i inne nietradycyjne aktywa. W niektórych przypadkach właściciele IRA otrzymują książeczkę czekową dostęp do swoich sald IRA. Dzięki takim strukturom inwestorzy mogą osiągnąć znaczną elastyczność opcji inwestycyjnych, większą kontrolę nad swoimi aktywami emerytalnymi i potencjałem inwestycyjnym, jaki dają bezpośrednie inwestycje w nieruchomości.

Related Posts