W jaki sposób wypłaty 401 (k) są opodatkowane w przypadku nierezydentów?

Jeśli jesteś obywatelem Kanady, Meksyku lub innego kraju i czasami mieszkasz i pracujesz w USA na podstawie wizy, możesz zostać uznany za obcokrajowca niebędącego rezydentem. Dla celów podatkowych IRS definiuje obcokrajowca niebędącego rezydentem jako obywatela spoza USA, który przebywa legalnie w USA, ale nie ma zielonej kartylub nie zdał testu znaczącej obecności. Jako obcokrajowiec niebędący rezydentem IRS wymaga, abyś płacił podatek dochodowy tylko od pieniędzy, które zarabiasz ze źródła w USA.

Wielu cudzoziemców niebędących rezydentami, którzy mieszkają i pracują w USA, decyduje się na inwestycję w plan emerytalny 401 (k) oferowany przez ich amerykańskiego pracodawcę. Jednak kiedy nadejdzie czas powrotu do kraju, może to spowodować spory dylemat. Czy powinieneś zostawić swoje fundusze w 401 (k)? Czy powinieneś wypłacić pieniądze przed wyjazdem ze Stanów Zjednoczonych, czy poczekać, aż wrócisz do swojego kraju? Czy należy przenieść to na inne konto? W jaki sposób Twoje wypłaty 401 (k) będą opodatkowane, jeśli nie mieszkasz już w USA?

Czytaj dalej, aby dowiedzieć się, jak rozwiązać tę zagadkę 401 (k) dla nierezydentów.

Wypłata środków

Jeśli chodzi o wypłaty z konta na wcześniejszą emeryturę, zasady są takie same zarówno dla rezydentów USA, jak i obcokrajowców niebędących rezydentami. Według IRS uczestnicy planu tradycyjnego lub planu Roth 401 (k) nie mogą wypłacać środków, dopóki nie osiągną wieku 59½ lub nie staną się trwale niezdolni do pracy z powodu niepełnosprawności.

Jeśli masz mniej niż 59½, nie jesteś niepełnosprawny i zdecydujesz się wypłacić środki z 401 (k), zostaniesz objęty 10%karą za wcześniejszą wypłatę. Tak więc, jeśli Twój 401 (k) jest wart 15 000 USD i zdecydujesz się zlikwidować konto, będziesz musiał zapłacić dodatkowe 1500 USD z tytułu podatków. Oznacza to, że Twoja wypłata została zasadniczo obniżona do 13 500 USD.

Co więcej, cała Twoja wypłata 401 (k) zostanie opodatkowana jako dochód przez Stany Zjednoczone, nawet jeśli w momencie wypłaty środków wrócisz do swojego kraju. Ponieważ wpłaty na tradycyjne konta 401 (k) są dokonywane wdolarach przed opodatkowaniem, oznacza to, że wszelkie wycofane środki są uwzględniane w dochodzie brutto za rok, w którym następuje dystrybucja. Powiedzmy, że Twoja stawka podatku dochodowego wynosi 20% w roku, w którym likwidujesz 401 (k). Zwiększa to całkowity wpływ podatku do 30% za to wycofanie (10% kara za wcześniejsze wycofanie + 20% stawka podatku dochodowego).

Dlatego też, kiedy wypłacisz 15 000 $ z 401 (k), będziesz musiał zapłacić łącznie 4500 $ podatków, co zmniejszy całkowitą sumę twojej kwoty do zabrania do 10 500 $. Właśnie dlatego wielu doradców finansowych mówi mieszkańcom USA, że spieniężenie ich 401 (k), zanim osiągną 59½, nie jest najmądrzejszą opcją.

Jednak ekspert podatkowy może udzielić innej porady osobie niebędącej rezydentem, która planuje powrót do swojego kraju. Jeśli cofniesz się i zaczekasz donastępnego roku podatkowego, aby wypłacić 401 (k), najprawdopodobniej spadniesz do niższego przedziału podatkowego, ponieważ nie będziesz już pracować i zarabiać w USA. Może to znacznie zmniejszyć kwotę podatku dochodowego, który będziesz musiał zapłacić przy podziale 401 (k). Pamiętaj: bez względu na to, gdzie mieszkasz w momencie wypłaty, nadal będziesz musiał zapłacić 10% karę za wcześniejszą wypłatę, jeśli masz mniej niż 59½.

Rolling your Funds Over

Innym sposobem na obniżenie podatku przy wypłacie 401 (k) jest przelanie środków na innekonto podatkowe, takie jak indywidualne konto emerytalne (IRA). Kiedy dokonasz bezpośredniego przeniesienia ze swojego 401 (k) na IRA, unikniesz 10% kary za wczesne wycofanie. Aby to osiągnąć, musisz najpierw otworzyć IRA, a następnie sfinansować go za pomocą 401 (k).

Podobnie jak 401 (k), jeśli weźmiesz wypłatę ze swojego IRA przed osiągnięciem wieku 59½ lat, „nadal poniesiesz 10% karę podatkową, ale masz większą elastyczność w zakresie wyjątków, aby uniknąć kary, takiej jak niezwrócone koszty leczenia, kupujący po raz pierwszy dom, niepełnosprawność itp. ”- mówi Mark Hebner, założyciel i prezes Index Fund Advisors Inc., Irvine w Kalifornii oraz autor książki Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors.

Na przykład możesz dokonać bezkarnego wcześniejszego wycofania się z IRA w celu pokrycia kwalifikowanych wydatków na szkolnictwo wyższe, takich jak czesne, książki i materiały potrzebne do rejestracji w kwalifikującej się instytucji – plus określona kwota za pokój i wyżywienie zgodnie z ustaleniami szkoła, jeśli uczęszczasz co najmniej na pół etatu. IRS zauważa, żeniektóre zagraniczne instytucje edukacyjne uczestniczą w programach Federalnej Pomocy Studenckiej Departamentu Edukacji (FSA). Pamiętaj, aby najpierw skontaktować się ze szkołą, aby sprawdzić, czy jest uważana za kwalifikującą się instytucję edukacyjną.

Należy pamiętać, że dystrybucje IRA wysłane na adres poza Stanami Zjednoczonymi podlegają obowiązkowemu federalnemu potrąceniu w wysokości 10%. Jednak niektóre instytucje finansowe pozwolą Ci zrzec się tego potrącenia składając specjalne dokumenty. Jeśli zdecydujesz się skorzystać z tej trasy, twoja dystrybucja będzie podlegać traktatowej stawki aktualnej kraju. Stawka zawarta w traktacie waha się od zera do 30%.

Po przelaniu 401 (k) do IRA, możesz również przenieść fundusze IRA na konto emerytalne w swoim kraju. Na przykład obywatele Kanady mogą przenieść swoje plany IRA w USA na kanadyjski rejestr oszczędności emerytalnych (RRSP). Jednak jako mieszkaniec Kanady spowoduje to potrącenie podatku u źródła oprócz 10% kary za wcześniejsze wycofanie, jeśli nie osiągnąłeś jeszcze progu wieku 59 i pół roku.6

Podsumowanie

Wypłaty z 401 (k) s są opodatkowane w ten sam sposób dla rezydentów i nierezydentów. Jeśli nie jesteś rezydentem i masz 401 (k) i planujesz wrócić do swojego kraju, możesz wypłacić konto, przenieść je na IRA lub zostawić środki tam, gdzie się znajdują, dopóki nie skończysz 59½ lat i możesz zacząć przyjmowanie wypłat bez kar.

„Chociaż możesz zostawić swoje fundusze w 401 (k) do osiągnięcia wieku 59 lat lub później, fundusze będą podlegały opcjom i opłatom Twojego pracodawcy” – mówi Carlos Dias Jr., założyciel i partner zarządzający Dias Wealth LLC w Lake Mary na Florydzie. Należy również zauważyć, że niektóre firmy inwestycyjne niechętnie korzystają z rachunku inwestycyjnego osoby, która nie mieszka już w USA.

Zanim podejmiesz tę ważną decyzję dotyczącą wypłat 401 (k), rozważ rozmowę z doradcą finansowym lub prawnikiem podatkowym.