Wstrzymanie
Co to jest potrącenie?
Potrącenie to część wynagrodzenia pracownika, która nie jest wliczana do jego wypłaty, ale zamiast tego jest przekazywana bezpośrednio do federalnych, stanowych lub lokalnych organów podatkowych. Potrącenie podatku u źródła zmniejsza kwotę podatku, który pracownicy muszą zapłacić przy składaniu rocznych zeznań podatkowych. Dochód pracownika, stan cywilny, liczba osób pozostających na utrzymaniu i liczba miejsc pracy określają zatrzymywaną kwotę.
Kluczowe wnioski
- Potrącenie podatku pomniejsza kwotę podatków płaconych przez pracowników na koniec roku.
- Formularz W-4 wymaga informacji, takich jak stan cywilny i liczba osób na utrzymaniu, aby pracodawcy mogli określić kwotę potrącenia.
- Jeśli pracodawca nie będzie pobierał wystarczającej kwoty podatku, należność pracownika może skończyć się pod koniec roku.
- Podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare są automatycznie potrącane z wynagrodzenia pracownika.
- Stanowe stawki potrącenia podatku różnią się w zależności od stanu.
Zrozumienie potrącenia podatku
W Stanach Zjednoczonych wszyscy zarabiający są zobowiązani do płacenia podatku dochodowego na rzecz rządu federalnego i niektórych rządów stanowych. Pobrany podatek służy poprawie stanu kraju i dobrobytu jego mieszkańców.
Organy podatkowe wymagają od pracodawców potrącania podatku z wypłat swoich pracowników, aby zapewnić, że wszyscy mieszkańcy pracujący w USA konsekwentnie płacą podatki dochodowe. Pracodawcy przekazują pobrany podatek do Urzędu Skarbowego (IRS) w imieniu osób pobierających wynagrodzenie.
Formularz W-4
Pracownik rozpoczynający nową pracę musi wypełnićformularz IRSW-4, który zazwyczaj dostarcza pracodawca. Formularz zawiera pytania, na które pracownik musi odpowiedzieć zgodnie z prawdą. Na przykład pracownik musi wskazać, czy ma jedno stanowisko, czy wiele. Jeśli mają wiele miejsc pracy, muszą ujawnić, ile zarabiają na innych stanowiskach.
Oczekuje się również, że pracownik ujawni swój stan cywilny. Jeśliżonaty, czy współmałżonek jest bezrobotny i ile małżonek sprawia, musi zostać ujawnione na formularzu W-4.
Formularz W-4 zawiera również pytania dotyczące osób pozostających na utrzymaniu i statusu zgłoszenia, np. Głowy rodziny. Pozostałą część formularza wypełnia pracodawca.
Formularz W-4 dostarcza pracownikowi informacji na temat kwoty potrąconej przez pracodawcę jako podatek dochodowy. Pracodawca wykorzystuje informacje dostarczone przez pracownika jako wskazówkę co do wysokości podatku do potrącenia z wynagrodzenia pracownika. Pracodawca ustala, jaką kwotę potrącać faktoring w kwocie, którą zarabia pracownik i czy chce wstrzymać jakąkolwiek dodatkową kwotę. Każde nowe wydarzenie, które ma miejsce w życiu pracownika, takie jak zmiana stanu cywilnego, dodatkowa osoba pozostająca na utrzymaniu lub nowa praca, wymagałoby wypełnienia nowego formularza W-4. Pracodawca wykorzystuje nowe informacje do ponownej oceny części dochodu do potrącenia dla celów podatkowych.
Uwagi specjalne
Jeżeli potrącony podatek jest nieprawidłowy, podatnik może zapłacić więcej podatku dochodowego lub mniej niż jest to wymagane. Jeśli na koniec roku podatkowego okaże się, że pracownik zapłacił więcej, IRS zwróci pracownikowi nadwyżkę jako zwrot podatku. Pracownicy, którzy ostatecznie nie zapłacą wystarczającego podatku od uzyskanego dochodu, mogą podlegać karom i odsetkom.
Osoby samozatrudnione nie podlegają potrąceniu u źródła, ale muszą płacić podatki dochodowe, zwykle w postaci szacunkowych kwartalnych płatności podatkowych. Podatnicy mogą również być zmuszeni do dokonywania szacunkowych płatności podatkowych, jeśli uzyskują dochód w postaci dywidend, zysków kapitałowych, odsetek lub tantiem.
Informacje zawarte w formularzu W-4 są ważne przy określaniu kwoty potrąconej z wypłaty pracownika na podatki.
Federalne potrącenie podatku a stanowe potrącenie podatku
Potrącenie podatku jest ogólnie klasyfikowane jako federalne potrącenie podatku lub stanowe potrącenie u źródła. Kwota, którą musisz zapłacić rządowi federalnemu, różni się od kwoty, którą masz zapłacić na rzecz swojego stanu.
Federalne potrącenie u źródła to kwota potrącona z wynagrodzenia z tytułu podatków należnych rządowi federalnemu. Kwota potrącenia podatku zależy od statusu zgłoszenia, liczby osób pozostających na utrzymaniu, pewnych korekt dochodu i innych osobistych preferencji dotyczących potrącania podatku, wybranych w formularzu W-4. Osoby otrzymujące wynagrodzenie mogą również zdecydować o wstrzymaniu określonej kwoty oprócz kwoty obliczonej na podstawie wyborów. Alternatywnie mogą również zdecydować, że nic nie zostanie wstrzymane, ubiegając się o zwolnienie.
Federalne potrącenie podatku obejmuje również kwoty automatycznie potrącane na ubezpieczenia społeczne i Medicare. Pracownik i pracodawca są odpowiedzialni za równą część tych podatków. Z pensji pracowników potrącane jest 6,2% na ubezpieczenie społeczne i 1,45% na ubezpieczenie zdrowotne. Pracodawca musi również zapłacić łącznie 7,65% tych podatków.
Stanowe potrącenie u źródła to kwota potrącona z wynagrodzenia z tytułu podatków należnych państwu zamieszkania podatnika. W niektórych przypadkach podatnik może być winien podatki wielu stanom. Na przykład, jeśli pracownik zdalny dzieli swój czas na dwa miejsca zamieszkania w różnych stanach, może być winien podatki każdemu ze stanów. Pracodawca może pobierać podatek u źródła w każdym stanie.
Podatki stanowe można potrącać tylko wtedy, gdy potrącane są podatki federalne. Trzynaście stanów i Waszyngton wymagają obowiązkowego potrącenia podatku u źródła, gdy federalne podatki są potrącane. Dziewięć stanów nie ma stanowego potrącenia podatku, a pozostałe są do wyboru.
Kwoty potrącone na podatki mogą być niewystarczające do wypełnienia obowiązku podatkowego, wymagającego od podatnika zapłacenia pozostałego należnego podatku do końca roku podatkowego.
Inne rodzaje potrącenia podatku
Potrącanie podatku odbywa się również na kontach emerytalnych. Osoba, która wpłaca składki na konto emerytalne, ma możliwość wpłacenia na konto dolara po opodatkowaniu lub dolara przed opodatkowaniem. Gdyby podatki nie były płacone od pieniędzy wpłaconych na konto, osoba fizyczna otrzymywałaby podatki przy wypłacie środków z konta.
Na przykładposiadacz tradycyjnego konta IRA nie musi płacić podatku od zysków kapitałowych od jakiegokolwiek wzrostu na koncie. Jednak każda kwota wypłacona po przejściu na emeryturę zostanie potrącona jako podatek dochodowy.9 Przy wypłatach z planu 401k potrącane będą podatki od pierwotnego wkładu i części zarobków.
Podatnicy mogą również zdecydować o potrąceniu federalnego podatku dochodowego z ichFormularz W-4V należy wypełnić i przesłać doAdministratoraUbezpieczeń Społecznych (SSA) w celu upoważnienia do potrącenia części procentowej świadczenia z tytułu podatku dochodowego.
Często zadawane pytania dotyczące potrącania podatku
Co to znaczy potrącać podatki?
Podatek u źródła oznacza potrącenie i przekazanie organowi podatkowemu części wynagrodzenia na podatki, niezależnie od tego, czy są to podatki federalne, stanowe czy lokalne.
O jaką kwotę potrącenia podatku należy się ubiegać?
Kwota, którą powinieneś zatrzymać, zależy od osobistych okoliczności. To zależy od Twoich dochodów, tego, czy masz na utrzymaniu osoby na utrzymaniu, czy masz dodatkowe źródła dochodu i nie tylko. Osoba samotna z jednym źródłem dochodu i bez osób na utrzymaniu zazwyczaj wybrałaby jeden status zgłoszenia z 1 dodatkiem, podczas gdy małżeństwo posiadające osoby na utrzymaniu mogłoby wybrać zgłoszenie małżeńskie łącznie z kilkoma dodatkami.
Czy powinienem ubiegać się o 0 lub 1 w przypadku potrącenia podatku?
Wybranie 0 jako ulgi w W-4 na potrącenie podatku spowoduje potrącenie największej kwoty ze względu na Twój status zgłoszenia. Wystąpienie o jedną ulgę zmniejszy kwotę potrącaną z tytułu podatków, ale nadal może wystarczyć na pokrycie kwoty należnej. Zgłaszanie 0 jest preferowane przez osoby, które mogą być uznawane za osoby na utrzymaniu przez inne osoby oraz przez osoby, które mają więcej niż jedno źródło dochodu.
Czy lepiej jest potrącać podatki od bezrobocia?
IRS zaleca potrącanie podatku u źródła od wynagrodzenia dla bezrobotnych, aby uniknąć zalegania pełnej kwoty należnej w terminie podatkowym.
Co oznacza program przestrzegania prawa podatkowego?
Program zgodności potrąceń u źródła, ustanowiony przez IRS, identyfikuje podatników z problemami z potrącaniem podatku, aby mogli uzupełnić braki.
Podsumowanie
Potrącona kwota to kwota potrącona z wynagrodzenia na podatki: federalne, stanowe lub lokalne. Osoby otrzymujące wynagrodzenie w USA są zobowiązane do płacenia podatków federalnych i stanowych. Jeśli potrącono wystarczającą ilość podatków, podatnik może otrzymać zwrot podatku. Jeżeli potrącenie u źródła jest niewystarczające, podatnik jest zobowiązany do zapłaty pozostałego zobowiązania podatkowego. Pracownicy muszą wypełnić formularz W-4, aby wskazać, co powinno zostać potrącone z tytułu podatków w oparciu o ich sytuację osobistą. IRS zapewnia podatku u źródła Estymator podatnicy mogą wykorzystać do oszacowania, ile powinni wstrzymać lub jeśli to, co oni są u źródła jest odpowiednia.