Wskaźnik kosztów medycznych (MCR)
Jaki jest współczynnik kosztów leczenia (MCR)?
Wskaźnik kosztów leczenia (MCR), zwany również wskaźnikiem szkód medycznych, jest miarą używaną w branży prywatnych ubezpieczeń zdrowotnych. Wskaźnik oblicza się poprzez podzielenie całkowitych kosztów leczenia poniesionych przez ubezpieczyciela przez sumę zebranych przez niego składek ubezpieczeniowych. Niższy wskaźnik prawdopodobnie wskazuje na wyższą rentowność ubezpieczyciela, ponieważ oznacza, że po opłaceniu roszczeń ubezpieczeniowych klientów pozostaje większa ilość składek.
Zgodnie z ustawą o przystępnej cenie (ACA) ubezpieczyciele są zobowiązani przeznaczyć 80% lub więcej składek ubezpieczeniowych na wydatki medyczne klientów lub inne usługi poprawiające opiekę zdrowotną. Ubezpieczyciele, którzy nie przestrzegają tego standardu, muszą zwrócić nadwyżki środków z powrotem konsumentom. Rabaty te wyniosły prawie 2,46 mld USD w 2019 r., Na podstawie danych przesłanych do 16 października 2020 r.
Kluczowe wnioski
- Wskaźnik kosztów leczenia (MCR) jest miernikiem używanym do oceny rentowności firm ubezpieczeniowych.
- Składa się z wypłaconych odszkodowań podzielonych przez zebrane przez nich składki.
- ACA wymaga od ubezpieczycieli wydawania co najmniej 80% składek na opiekę zdrowotną, a ewentualna nadwyżka musi być zwracana konsumentom.
Jak działa wskaźnik kosztów leczenia (MCR)
Ubezpieczyciele medyczni pobierają od klientów składki w zamian za przejęcie odpowiedzialności za finansowanie przyszłych roszczeń z tytułu ubezpieczenia medycznego. Ubezpieczyciel reinwestuje zebrane składki, generując zwrot z inwestycji. Aby być rentownym, ubezpieczyciel musi zbierać składki i generować zwroty z inwestycji większe niż zarówno roszczenia zgłoszone do jego polis, jak i koszty stałe.
Jednym z kluczowych wskaźników monitorowanych przez firmy ubezpieczeniowe jest wskaźnik kosztów leczenia (MCR). Wskaźnik ten składa się z sumy odszkodowań z tytułu poniesionych kosztów leczenia podzielonych przez łączną liczbę zebranych składek. Wyrażona procentowo, wyższa liczba oznacza niższą rentowność, ponieważ duża część zebranych składek jest przekierowywana na finansowanie roszczeń klientów. I odwrotnie, niższa liczba oznacza wyższą rentowność, ponieważ pokazuje, że po pokryciu wszystkich roszczeń pozostają znaczące składki.
MCR jest używany przez wszystkie główne firmy z branży opieki zdrowotnej w celu zapewnienia, że przestrzegają przepisów i wymogów podatkowych.
Firmy ubezpieczeniowe sprzedające duże plany (zwykle ponad 50 ubezpieczonych pracowników) muszą wydać co najmniej 85% składek na opiekę zdrowotną. Oznacza to, że ich MCR nie może być niższy niż 85%. Ubezpieczyciele, którzy koncentrują się na małych pracodawcach i indywidualnych planach, muszą wydawać co najmniej 80% składek na opiekę zdrowotną, co oznacza, że ich MCR nie jest niższy niż 80%. Pozostałe 20% może zostać przeznaczone na koszty administracyjne, ogólne i marketingowe. Ten podział wydatków na opiekę zdrowotną i wydatki niezwiązane z opieką zdrowotną jest znany jako zasada 80/20.
Jeżeli ubezpieczyciel generuje MCR poniżej progu 80% lub 85%, nadwyżki składek muszą zostać objęte rabatem dla klientów. Regulacja ta została wprowadzona w 2010 roku ustawą o przystępnej cenie.
Przykład rzeczywistego wskaźnika kosztów leczenia (MCR)
Rozważmy przypadek XYZ Insurance, hipotetycznej firmy ubezpieczeniowej. W swoim ostatnim roku podatkowym XYZ zebrał 100 milionów dolarów składek i wypłacił 78 milionów dolarów z tytułu roszczeń klientom, co dało MCR w wysokości 78%. Przy tych liczbach XYZ byłby uważany za operację dochodową w porównaniu z większością innych ubezpieczycieli medycznych.
Jednak zgodnie z zasadami ACA 2 punkty procentowe dodatkowych składek XYZ zebranych powyżej progu 80% muszą zostać objęte rabatem dla klientów lub skierowane na inne świadczenia zdrowotne. Rabaty te wyniosły prawie 2,46 mld USD w 2019 r., Na podstawie danych przesłanych do 16 października 2020 r., W porównaniu z 706,7 mln USD dwa lata wcześniej.2