Umowa Bazylejska

Jakie są porozumienia bazylejskie?

Umowy Bazylejskie to seria trzech kolejnych umów dotyczących regulacji bankowych (Bazylea I, II i III) ustanowionych przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego (BCBS).

Komitet przedstawia zalecenia dotyczące regulacji bankowych i finansowych, w szczególności w zakresie ryzyka kapitałowego, rynkowego i operacyjnego. Umowy zapewniają instytucjom finansowym wystarczającą ilość kapitału na koncie, aby pokryć nieoczekiwane straty.

Zrozumienie porozumień bazylejskich

Porozumienia bazylejskie były rozwijane przez kilka lat, począwszy od lat 80-tych. BCBS powstała w 1974 roku jako forum regularnej współpracy między krajami członkowskimi w sprawach nadzoru bankowego. BCBS określa swój pierwotny cel jako wzmocnienie „stabilności finansowej poprzez poprawę wiedzy nadzorczej i jakości nadzoru bankowego na całym świecie”. Później BCBS zwrócił uwagę na monitorowanie i zapewnienie adekwatności kapitałowej banków i systemu bankowego.

Porozumienie Basel I zostało pierwotnie zorganizowane przez bankierów centralnych z krajów G10, którzy w tamtym czasie pracowali nad zbudowaniem nowych międzynarodowych struktur finansowych, które miałyby zastąpić niedawno upadły   system z Bretton Woods.

Spotkania te nazywane są „Porozumieniami Bazylejskimi”, ponieważ BCBS ma swoją siedzibę w biurach Banku Rozrachunków Międzynarodowych (BIS) w Bazylei w Szwajcarii. Kraje członkowskie to Australia, Argentyna, Belgia, Kanada, Brazylia, Chiny, Francja, Hongkong, Włochy, Niemcy, Indonezja, Indie, Korea, Stany Zjednoczone, Wielka Brytania, Luksemburg, Japonia, Meksyk, Rosja, Arabia Saudyjska, Szwajcaria, Szwecji, Holandii, Singapurze, RPA, Turcji i Hiszpanii.

Bazylea I

Pierwsza umowa bazylejska, znana jako Bazylea I, została wydana w 1988 r. I dotyczyła adekwatności kapitałowej instytucji finansowych. Ryzyko adekwatności kapitałowej (ryzyko, że nieoczekiwana strata zaszkodzi instytucji finansowej) dzieli aktywa instytucji finansowych na pięć kategorii ryzyka – 0%, 10%, 20%, 50% i 100%.

W ramach Bazylei I banki, które prowadzą działalność międzynarodową, muszą utrzymywać kapitał ( Tier 1  i  Tier 2 ) równy co najmniej 8% ich aktywów ważonych ryzykiem. Zapewnia to bankom posiadanie określonej kwoty kapitału na wywiązanie się ze zobowiązań.

Na przykład, jeśli bank ma aktywa ważone ryzykiem w wysokości 100 milionów USD, musi utrzymywać kapitał w wysokości co najmniej 8 milionów USD. Kapitał Tier I jest najbardziej płynnym i podstawowym źródłem finansowania banku, a kapitał Tier II obejmuje mniej płynne hybrydowe instrumenty kapitałowe, rezerwy na straty kredytowe i rezerwy z aktualizacji wyceny, a także rezerwy nieujawnione.

Bazylea II

Druga umowa bazylejska, zwana Revised Capital Framework, ale lepiej znana jako Basel II, posłużyła jako aktualizacja pierwotnego porozumienia. Skoncentrowano się na trzech głównych obszarach: minimalnych wymogach kapitałowych, przeglądzie nadzorczym adekwatności kapitałowej instytucji i procesie oceny wewnętrznej oraz efektywnym wykorzystaniu ujawnień jako dźwigni wzmacniającej dyscyplinę rynkową i zachęcającej do solidnych praktyk bankowych, w tym przeglądu nadzorczego. Razem te obszary zainteresowania nazywane są trzema filarami.

Bazylea II podzieliła dopuszczalny kapitał regulacyjny banku z dwóch na trzy poziomy. Im wyższy poziom, tym mniej podporządkowanych papierów wartościowych bank może w nim objąć. Każdy poziom musi stanowić określony minimalny procent całkowitego kapitału regulacyjnego i jest używany jako licznik przy obliczaniu regulacyjnych współczynników kapitałowych.

Nowy kapitał trzeciej kategorii jest definiowany jako kapitał trzeciorzędny, który wiele banków posiada w celu pokrycia ryzyka rynkowego, ryzyka cen towarów i ryzyka walutowego, pochodzącego z działalności handlowej. Kapitał Tier 3 obejmuje większą różnorodność zadłużenia niż kapitał Tier 1 i Tier 2, ale ma znacznie niższą jakość niż którykolwiek z nich. Na mocy porozumień Bazylea III kapitał trzeciej kategorii został następnie unieważniony.

Bazylea III

W następstwie upadku Bazylea III.

Bazylea III jest kontynuacją trzech filarów wraz z dodatkowymi wymogami i zabezpieczeniami. Na przykład Bazylea III wymaga od banków posiadania minimalnej kwoty kapitału podstawowego i zbyt duże, aby upaść ” . W ten sposób pozbył się czynników kapitałowych trzeciego stopnia.

Warunki Bazylei III zostały ostatecznie sfinalizowane w grudniu 2017 r. Jednak jej wdrożenie zostało opóźnione ze względu na wpływ COVID-19, a reformy mają teraz wejść w życie w styczniu 2023 r.