Kapitał Tier 3
Co to jest kapitał Tier 3?
Kapitał Tier 3 to kapitał trzeciorzędny, który wiele banków utrzymuje w celu pokrycia ryzyka rynkowego, ryzyka cen towarów i ryzyka walutowego, pochodzącego z działalności handlowej. Kapitał warstwy 3 obejmuje większą różnorodność zadłużenia niż kapitał kategorii 1 i 2, ale ma znacznie niższą jakość niż którykolwiek z nich. Zgodnie z porozumieniami Bazylea III kapitał trzeciego poziomu jest całkowicie zniesiony.
Kluczowe wnioski
- Kapitał Tier 3 to kapitał utrzymywany przez banki w celu wspierania ryzyka rynkowego w ich działalności handlowej.
- Niezabezpieczony dług podporządkowany stanowi kapitał kategorii 3 i jest niższej jakości niż kapitał kategorii 1 i 2.
- Zgodnie z umowami bazylejskimi kapitał kategorii 3 nie może być większy niż 2,5-krotność kapitału pierwszej kategorii banku ani nie może mieć krótszego niż dwuletni termin zapadalności.
- W umowach Bazylea II określono potrzebę posiadania kapitału trzeciego poziomu, a zgodnie z postanowieniami Bazylei III eliminuje się kapitał trzeciego poziomu.
Zrozumienie kapitału Tier 3
Zadłużenie z tytułu kapitału Tier 3 może obejmować większą liczbę emisji podporządkowanych w porównaniu z kapitałem Tier II. Zdefiniowane w Umowach Bazylea II, aby kwalifikować się jako kapitał kategorii 3, aktywa muszą być ograniczone do nie więcej niż 2,5-krotności kapitału pierwszej kategorii banku, być niezabezpieczone, podporządkowane i których pierwotny termin zapadalności nie jest krótszy niż dwa lata.
Kapitał Tier 3 i umowy bazylejskie
Poziomy kapitałowe dla dużych instytucji finansowych zostały zapoczątkowane w porozumieniach bazylejskich. Jest to zbiór trzech rozporządzeń (Bazylea I, Bazylea II i Bazylea III), które Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego (BCBS) zaczął wprowadzać w 1988 r. Ogólnie rzecz biorąc, wszystkie Umowy Bazylejskie zawierają zalecenia dotyczące regulacji bankowych z w zakresie ryzyka kapitałowego, rynkowego i operacyjnego.
Celem porozumień jest zapewnienie instytucjom finansowym wystarczającego kapitału na konto, aby wywiązać się ze zobowiązań i pokryć nieoczekiwane straty. Chociaż naruszenia porozumień bazylejskich nie powodują żadnych konsekwencji prawnych, członkowie są odpowiedzialni za wdrażanie porozumień w swoich krajach.
Bazylea I wymagała od międzynarodowych banków utrzymania minimalnej kwoty (8%) kapitału, opartej na procencie aktywów ważonych ryzykiem. Bazylea I sklasyfikowała również aktywa banku w pięciu kategoriach ryzyka (0%, 10%, 20%, 50% i 100%), w oparciu o charakter dłużnika (np. Dług publiczny, dług banku rozwoju, dług sektora prywatnego, i więcej).
Oprócz minimalnych wymogów kapitałowych, Basel II koncentrował się na nadzorze regulacyjnym i dyscyplinie rynkowej. Bazylea II podkreśliła podział dopuszczalnego kapitału regulacyjnego banku na trzy poziomy.
BCBS opublikował Bazyleę III w 2009 roku, po kryzysie finansowym z 2008 roku. Bazylea III ma na celu poprawę zdolności sektora bankowego do radzenia sobie ze stresem finansowym, poprawę zarządzania ryzykiem i zwiększenie przejrzystości banku. Wdrożenie Bazylei III zostało przesunięte do 2022 roku.
Kapitał Tier 1, Kapitał Tier 2 i Kapitał Tier 3
Kapitał Tier 1 to podstawowy kapitał banku, na który składają się kapitały własne i zyski zatrzymane; jest najwyższej jakości i można go szybko zlikwidować. To jest prawdziwy test wypłacalności banku. Kapitał Tier 2 obejmuje rezerwy z aktualizacji wyceny, hybrydowe instrumenty kapitałowe i dług podporządkowany. Ponadto kapitał kategorii 2 obejmuje ogólne rezerwy na straty kredytowe i nieujawnione rezerwy.
Kapitał Tier 1 jest przeznaczony do pomiaru kondycji finansowej banku; bank wykorzystuje kapitał pierwszej kategorii do pokrycia strat bez zaprzestania prowadzenia działalności. Kapitał Tier 2 ma charakter uzupełniający, tj. Jest mniej wiarygodny niż kapitał Tier 1. Całkowity kapitał banku oblicza się jako sumę jego kapitału pierwszego i drugiego. Regulatorzy wykorzystują współczynnik kapitałowy do określania i oceniania adekwatności kapitałowej banku. Kapitał Tier 3 obejmuje dług podporządkowany na pokrycie ryzyka rynkowego wynikającego z działalności handlowej.