Kwalifikowany Rezerwista
Kim jest kwalifikowany rezerwista?
Kwalifikowany rezerwista jest członkiem rezerwy wojskowej, który nie jest aktywny, ale po wezwaniu do służby jest uprawniony do wcześniejszego wycofania się z konta emerytalnego bez ponoszenia zwykłej kary za wcześniejszą dystrybucję.
W większości przypadków IRS nakłada karę w wysokości 10% od kwoty podlegającej opodatkowaniu pobranej z konta emerytalnego przez podatnika w wieku poniżej 59 lat. Wykwalifikowani rezerwiści są rzadkimi wyjątkami od tej reguły. Mimo to ich wypłaty podlegają podatkom federalnym i stanowym.
Aby się zakwalifikować, rezerwistom należy nakazać lub wezwać do czynnej służby po 11 września 2001 r. Na ponad 179 dni lub na czas nieokreślony. Wypłaty muszą pochodzić z indywidualnego konta emerytalnego (IRA) lub z wybranych odroczeń pracowników do 401 (k), 457 lub 403 (b). Ponadto wypłaty muszą następować w okresie czynnej służby.
Niektóre przepisy pozwalają rezerwistom na spłatę wypłat na koncie emerytalnym w ciągu dwuletniego okresu, w którym kończy się czynny podatek, nawet jeśli składki na spłatę przekraczają roczne limity składek.
Kluczowe wnioski
- Wykwalifikowani rezerwowcy, gdy zostaną wezwani do pełnienia służby, mogą następnie dokonywać wolnocłowych wypłat z niektórych kont emerytalnych.
- Z tego powodu wielu pracowników usług wcześnie przyjmuje dystrybucję, ale może to mieć długoterminowy negatywny wpływ na gniazdo emerytalne.
- Pobierane świadczenia emerytalne nadal podlegają pewnym podatkom stanowym i federalnym.
Zrozumieć wykwalifikowanych rezerwistów
Zasady dotyczące kwalifikowanych rezerwistów są stosunkowo nowe i zostały uchwalone jako część ustawy o ochronie emerytur z 2006 r. Początkowo zasady miały zastosowanie tylko do aktywnych rezerwistów w dniu 30 grudnia 2007 r. Lub wcześniej. Jednak ustawa HEART Act z 2008 r., Czyli ustawa o pomocy w zarobkach bohaterów i podatku ulgowym, rozszerzyła zasady dotyczące kwalifikowanych rezerwistów w przyszłości.
Ustawa HEART zapewniła członkom służby w USA i ich rodzinom wiele form pomocy finansowej jako kolejny sposób na podziękowanie i wynagrodzenie za ich służbę. HEART Act zawiera kilka przepisów mających na celu umożliwienie członkom służby i rezerwistom płynnego przejścia finansowego zarówno do czynnej służby, jak i powrotu do życia cywilnego.
Plusy i minusy
Służenie w rezerwach może powodować trudności finansowe. Na przykład małżeństwa z dziećmi ponoszą nieoczekiwane koszty opieki nad dziećmi, gdy jeden lub oboje dorosłych członków rodziny zostaje powołanych do czynnej służby za granicą. Podobnie jak w przypadku wielu przepisów ustawy HEART, zasady dotyczące kwalifikowanych rezerwistów zapewniają rezerwistom dodatkową elastyczność finansową.
Jeśli istnieje kompromis, to znaczy, że istnieją ważne ograniczenia. Na przykład pracownicy będący członkami usług nie mogą wnosić dalszych wybieralnych składek do swoich planów emerytalnych po dacie wypłaty. Może to mieć negatywny wpływ na potencjalne gniazdo emerytalne.
Być może największą wadą zasad kwalifikowanych rezerwistów jest to, że brak choćby jednego roku oszczędności na 401k lub IRA może mieć wpływ na emeryturę. Jest to szczególnie ważne na początku procesu oszczędzania na emeryturę, ponieważ pobrane pieniądze nie będą miały szansy kumulować się przez wiele lat. Z tego powodu nawet wypłata kilku tysięcy dolarów, jak jest to dozwolone dla wykwalifikowanych rezerwistów, może kosztować 10 000 lub więcej dolarów w ciągu kilku dziesięcioleci.