Nazwanie trustu beneficjentem konta emerytalnego: zalety i wady
Wyznaczając beneficjentów do konta emerytalnego jedną z możliwości jest pozostawienie pieniędzy w zaufaniu. W środowisku finansowym zalety i wady tej drogi były tematem toczącej się debaty między prawnikami zajmującymi się planowaniem majątku a doradcami finansowymi.
Kluczowe wnioski
- Nazywanie beneficjentów kwalifikowanych planów emerytalnych oznacza, że unika się spadków, honorariów prawników i innych kosztów związanych z osiedleniem się.
- Nazwanie trustu beneficjentem jest dobrym pomysłem, jeśli beneficjenci są nieletni, mają specjalne potrzeby lub nie można im powierzyć dużej sumy pieniędzy.
- Główną wadą nazywania trustu jako beneficjenta są minimalne wypłaty dystrybucyjne.
Nazwanie trustu beneficjentem konta emerytalnego: przegląd
Kwalifikowane rachunki oszczędnościowe na emeryturze to świetny sposób na zbudowanie gniazda emerytalnego. Ale co się stanie z pieniędzmi na koncie, jeśli właściciel konta umrze?
W przypadku kont emerytalnych inwestorzy mają możliwość wskazania zarówno głównych, jak i warunkowych beneficjentów, czyli osoby lub podmiotu, który odziedziczy konto po śmierci pierwotnego właściciela.
Dokładny mechanizm tego działania może się skomplikować inależy wziąć pod uwagętakie czynniki, jak podatki i wymagane minimalne wypłaty. Liczba wymienionych beneficjentów – i to, czy są małżonkami dobroczyńcy, czy nie – również ma znaczenie.
Nazywanie trustu beneficjentem ma zalety i wady, które należy wziąć pod uwagę. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się, czy jest to najlepsza opcja dla Ciebie.
Zalety nazwania trustu beneficjentem konta emerytalnego
Nazwanie trustu beneficjentem jest korzystne, jeśli Twoi beneficjenci są nieletni, mają specjalne potrzeby lub nie można im ufać dużą sumą pieniędzy. Niektórzy prawnicy zalecą ustanowienie specjalnego trustu jako beneficjenta IRA, aby uniknąć tego, że jego aktywa nie staną się częścią majątku pozostałego przy życiu małżonka, a wszystko to w celu uniknięcia przyszłychproblemów z podatkiem od nieruchomości.
Ponieważ kwalifikowane plany emerytalne – takie jak 401 (k) lub 403 (b), IRA lub Roth IRA – przechodzą na podstawie umowy bezpośrednio do wskazanego beneficjenta, często długotrwały proces spadkowy, honoraria prawników i inne powiązane koszty z testamentami i osiedlami.
Wady nazwania trustu beneficjentem konta emerytalnego
Podstawową wadą wskazania trustu jako beneficjenta jest to, że aktywa planu emerytalnego będą podlegały wymaganym minimalnym wypłatom dystrybucyjnym, które są obliczane na podstawie oczekiwanej długości życia najstarszego beneficjenta. Jeśli jest tylko jeden beneficjent, nie ma to tak dużego znaczenia, ale może być problematyczne, jeśli jest kilku spadkobierców w różnym wieku: w ramach tego podejścia traci się zdolność do maksymalizacji potencjału odroczenia zainteresowania kwalifikowanego planu.
W przeciwieństwie do tego, nazwanie poszczególnych beneficjentów pozwoli każdemu beneficjentowi na przyjęcie wymaganej minimalnej dystrybucji w oparciu o oczekiwaną długość życia, co może rozciągnąć zarobki IRA na dłuższy okres.
Uwagi specjalne
Dopóki właściciel IRA żyje, tylko właściciel IRA może zmienić wyznaczonego beneficjenta IRA. Wyjątki mogą mieć zastosowanie, jeśli istnieje pełnomocnik, w którym pełnomocnictwo zawiera postanowienia, które wyznaczają tego agenta do działania w imieniu właściciela IRA. Podobne wyjątki dotyczą konserwatorów, którzy mogą być wyznaczeni przez sąd do zajmowania się sprawami prawnymi właściciela IRA, który nie jest w stanie tego zrobić.
Po śmierci właściciela IRA wyznaczony beneficjent, w tym beneficjent trustu, ma możliwość zrzeczenia się odziedziczonego majątku. Jeśli zrzeczenie się jest kwalifikowane, aktywa zazwyczaj przechodzą na warunkowego beneficjenta. Jeśli nie ma innych beneficjentów głównych lub warunkowych, beneficjent zostanie określony zgodnie z domyślnymi postanowieniami dokumentu planu MAB.