Formularz SEC S-2
Czym był formularz SEC S-2?
Formularz S-2 Komisji Papierów Wartościowych i Giełd był formą regulacyjną Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC), która służyła jako uproszczona rejestracja w celu oferowania nowych papierów wartościowych. Złożenie do SEC to sprawozdanie finansowe lub inny formalny dokument przesłany do amerykańskiej Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC). Formularz został wycofany w 2005 roku na rzecz ulepszonego formularza S-1.
Spółki publiczne, osoby z zewnątrz i pośrednicy są zobowiązani do regularnego składania wniosków do SEC. Inwestorzy i zainteresowane strony polegają na dokumentach SEC w celu uzyskania informacji o firmach, które oceniają do celów inwestycyjnych.
Kluczowe wnioski
- Formularz S-2 był złożeniem wymaganym przez Komisję Papierów Wartościowych i Giełd, które służyło jako uproszczona rejestracja w celu oferowania nowych papierów wartościowych.
- Złożenie do SEC to sprawozdanie finansowe lub inny formalny dokument przesłany do amerykańskiej Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC).
- Formularz SEC S-2 został wycofany w 2005 roku i zastąpiony bardziej wszechstronnym formularzem S-1.
Zrozumienie formularza SEC S-2
Tylko firmy, które na mocy ustawy z 1934 r. Zgłaszały się do SEC przez co najmniej trzy lata bez przerwy, były uprawnione do korzystania z formularza SEC S-2, który umożliwiał uwzględnienie wcześniej przesłanych informacji dotyczących ich działalności i sprawozdań finansowych.
Rejestrujący SEC formularzu S-2 były firmy, które miały swoje podstawowe operacje w USA rejestrujących były również te, które miały papierów wartościowych zarejestrowanych na mocy sekcji 12 (b) lub (g) z ustawy o obrocie papierami wartościowymi z 1934 roku lub, które były wymagane do pliku sprawozdania na podstawie art. 15 lit. d) ustawy.
Zgodnie z sekcją 12 (b) ustawy o giełdach papierów wartościowych, gdy emitent składa wniosek o zarejestrowanie swojego papieru wartościowego w SEC, musi przedstawić stosowne dane finansowe. Dane te mogą obejmować informacje o strukturze korporacyjnej i wynagrodzeniach kierownictwa, a także bilansach i rachunku zysków / strat z ostatnich trzech lat. Formularza nie można używać w przypadku oferty zamiany na papiery wartościowe innej osoby.
Wycofywanie z formularza S-2
Formularz SEC S-2 został przerwany w 2005 roku; elementy, które umożliwiły firmom wykorzystanie wcześniejszych informacji z formularzy SEC 10-Q, 10-K i 8-K, zostały włączone do części formularza SEC S-1. Inwestorzy mogą nadal znaleźć w Internecie starsze zgłoszenia S-2, które zostały złożone przed 2005 rokiem.
Formularz SEC S-1 jest wstępnym formularzem rejestracji nowych papierów wartościowych wymaganych przez SEC dla spółek publicznych z siedzibą w Stanach Zjednoczonych. Wszelkie papiery wartościowe spełniające kryteria muszą mieć zgłoszenie S-1, zanim akcje będą mogły być notowane na krajowej giełdzie, np. jako nowojorska giełda papierów wartościowych. Firmy zazwyczaj składają formularz SEC S-1 w oczekiwaniu na pierwszą ofertę publiczną (IPO). Formularz S-1 wymaga od spółek dostarczenia informacji na temat planowanego wykorzystania wpływów kapitałowych, uszczegółowienia obecnego modelu biznesowego i konkurencji oraz przedstawienia krótkiego prospektu dotyczącego samego planowanego zabezpieczenia, oferującego metodologię cenową i wszelkie rozwodnienia, które wystąpią w przypadku innych notowanych papierów wartościowych.
Formularz SEC S-1 jest również znany jako oświadczenie o rejestracji zgodnie z ustawą o papierach wartościowych z 1933 r. Ponadto SEC wymaga ujawniania wszelkich istotnych transakcji biznesowych między firmą a jej dyrektorami i zewnętrznymi doradcami. Inwestorzy mogą przeglądać zgłoszenia S-1 online, aby przeprowadzić analizę due diligence nowych ofert przed ich emisją.
Zagraniczni emitenci papierów wartościowych w USA nie korzystają z formularza SEC S-1, ale zamiast tego muszą złożyć formularz SEC F-1.