Formularz SEC F-4
Co to jest formularz SEC F-4?
Formularz SEC F-4 to zgłoszeniewymagane przezamerykańską Komisję Papierów Wartościowych i Giełd ( SEC ) w celu rejestracji niektórych papierów wartościowych przez zagranicznych emitentów. Formularz SEC F-4 umożliwia rejestrację papierów wartościowych z udziałem zagranicznych emitentów prywatnych w związku z ofertami wymiany i połączeniami jednostek gospodarczych.
Kluczowe wnioski
- Formularz SEC F-4 musi być używany przez każdego zagranicznego emitenta prywatnego, zgodnie z definicją w zasadzie 405 (§230.405), w celu rejestracji papierów wartościowych zgodnie z ustawą o papierach wartościowych z 1933 r.2
- Formularz należy złożyć również w przypadku fuzji lub przejęcia w USA z udziałem zagranicznego emitenta.
- Formularza nie należy używać, jeśli rejestrującym jest zarejestrowana firma inwestycyjna.
Zrozumienie formularza SEC F-4
Formularz F-4 jest również znany jako oświadczenie o rejestracji zgodnie z ustawą o papierach wartościowych z 1933 r. Ustawa ta, często nazywana „prawdą o papierach wartościowych”, wymaga, aby te formularze rejestrowe ujawniały istotne fakty dotyczące spółki i oferowanych papierów wartościowych. Pomaga SEC w osiąganiu celów, ułatwiając inwestorom dostęp do informacji i zakazując oszustw.
Wymagane pola formularza SEC F-4 obejmują:
- Dokładna nazwa rejestrującego i tłumaczenie na język angielski
- Stan lub inna jurysdykcja miejsca zarejestrowania
- Numer kodowy podstawowej normy klasyfikacji przemysłowej
- Numer identyfikacyjny pracodawcy IRS
- Adres głównych biur wykonawczych rejestrującego
- Nazwa, adres i numer telefonu agenta serwisu
Ponadto formularz F-4 wymaga od wnioskodawcy ujawnienia przybliżonej daty rozpoczęcia planowanej sprzedaży papierów wartościowych, czy rejestrujący jest spółką wschodzącą wzrostu, czy sporządza swoje sprawozdania finansowe zgodnie z US GAAP oraz obliczenia opłaty rejestracyjnej. Wszystko to ma pomóc ujednolicić praktyki firm zagranicznych na rynkach amerykańskich i usprawnić przepływ informacji do potencjalnych akcjonariuszy i inwestorów.
Inne ważne formularze SEC
Chociaż wszystkie formularze SEC mają krytyczne znaczenie, dodatkowym, do odnotowania przez emitentów, jest formularz S-1. Jest to wstępny formularz rejestracyjny dla nowych papierów wartościowych emitentów krajowych. Podobnie jak formularz F-4 SEC, formularz S-1 zwraca się do emitentów o dostarczenie informacji o planowanym wykorzystaniu wpływów kapitałowych, aktualnym modelu biznesowym i konkurencji oraz o przedstawienie krótkiego prospektu emisyjnego samego planowanego papieru wartościowego, oferującego cenę metodologia i wszelkie rozwodnienia, które wystąpią w przypadku innych notowanych papierów wartościowych.
Inną ważną formą jest 10-K. Jest to kompleksowe podsumowanie rocznych wyników firmy. SEC wymaga tego od większości spółek publicznych. Zazwyczaj 10-K jest znacznie bardziej szczegółowym sprawozdaniem niż raport roczny firmy i zawiera pięć odrębnych sekcji:
- Omówienie działalności, w tym główne operacje, produkty i usługi
- Ryzyka (obecne i przyszłe)
- Wybrane dane finansowe z ostatnich pięciu lat
- Dyskusja i analiza kierownictwa (MD&A), która zawiera wyjaśnienie ostatnich wyników biznesowych
- Zbadane sprawozdanie finansowe (w tym rachunek zysków i strat, bilanse i sprawozdanie z przepływów pieniężnych) oraz pismo od niezależnego audytora spółki potwierdzające zakres ich przeglądu