Rozwiązania w zakresie planu emerytalnego dla pracowników w wieku 70 lat i starszych
Zasady gry mogą ulec zmianie, gdy osiągniesz wiek milowy 72 lat – i sprawisz, że Twój dochód podlegający opodatkowaniu gwałtownie wzrośnie. Ale nadal możesz czerpać korzyści podatkowe z wpłacania pieniędzy na konto emerytalne, dopóki nie przejdziesz formalnie i w pełni na emeryturę. Jeśli nadal pracujesz w tym momencie swojego życia, prawdopodobnie albo próbujesz uszczelnić szczelinę w swoim gnieździe, albo jesteś jedną z tych osób, które będą gotowe do przejścia na emeryturę tylko wtedy, gdy podważą twoje zimne martwe ręce z biurka.
Tak czy inaczej, świadomość, że masz opcje, może mieć wpływ na Twoje zyski.
Kluczowe wnioski
- W wieku 72 lat pracownik musi zacząć pobierać wymagane minimalne wypłaty ze swojego konta emerytalnego.
- To podnosi wiek z 70½ roku po wejściu w życie ustawy SECURE w grudniu 2019 roku.
- Pracownicy powyżej 72 roku życia są narażeni na wyższe dochody podlegające opodatkowaniu, ponieważ muszą teraz wycofać RMD.
- Istnieją strategie mające na celu zmniejszenie tego wyższego dochodu podlegającego opodatkowaniu dla osób powyżej 72 roku życia, w tym dalsze wpłacanie składek na konta emerytalne.
- Pracownicy powyżej 72 roku życia mogą nadal wpłacać składki na IRA, 401 (k) i inne konta emerytalne, w zależności od konkretnych okoliczności.
W roku, w którym kończysz 72 lata, system podatkowy wyłącza Twoje konta emerytalne w postaci wymaganych minimalnych wypłat (RMD). Kiedy zarabiasz i wycofujesz RMD, konsekwencje podatkowe mogą skutkować wyższymi stawkami podatkowymi i zwiększonym procentem twoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych podlegających opodatkowaniu.
Przez wiele lat RMD rozpoczęli działalność w wieku 70½ lat, ale po wejściu w życie ustawy o przygotowaniukażdej społeczności do podwyższenia poziomuemerytur (SECURE) w grudniu 2019 r. Została podniesiona do 72. Podobnie, prawo dawało kres tradycyjnym Składki na IRA po ukończeniu 70 lat, ale nowe prawo nie przewiduje ograniczenia wiekowego i zezwala na dodatkowe wpłaty, o ile nadal pracujesz.
Niemniej jednak w wieku 72 lat będziesz musiał zacząć przyjmować RMD, które zwiększą Twój dochód podlegający opodatkowaniu, chyba że zostaną wprowadzone inne korekty. Kiedy Twój dochód podlegający opodatkowaniu zacznie rosnąć w tym okresie Twojego życia, dalsze wpłacanie pieniędzy na plan emerytalny typu 401 (k) lub Roth IRA może być nadal przydatne. Przyjrzyjmy się głównym różnicom między najpopularniejszymi opcjami planu emerytalnego i zastanówmy się, jak ustrukturyzować swoje plany, aby zoptymalizować dystrybucję po objęciu nowych zasad osiągania 72.
Najważniejsze informacje o koncie emerytalnym
Zmiany, które nastąpiły w wieku 72 lat, mogą być szokiem, jeśli nie zwracałeś uwagi na szczegóły przepisów dotyczących konta emerytalnego. Oto, co dzieje się z najważniejszymi rodzajami kont emerytalnych i jak możesz nadal oszczędzać, gdy nadal pracujesz.
Tradycyjna IRA
Zgodnie z nowym prawem możesz wpłacać składki do tradycyjnego IRA bez względu na wiek. Zgodnie ze starym prawem po ukończeniu 70 lat nie można było już płacić za tradycyjne IRA.
Roth IRA
Każdy z zarobionych zarobków może wpłacać składki do Roth IRA i nie ma mandatu wymagającego od płatnika lub jego współmałżonka przyjęcia RMD.
Tradycyjny 401 (k)
Niezależnie od wieku, jeśli nadal pracujesz, możesz nadal płacić 401 (k). Co więcej, jeśli posiadasz mniej niż 5% firmy, dla której pracujesz, nie musisz przyjmować RMD od 401 (k) u tego pracodawcy.
Roth 401 (k)
Niezależnie od wieku, jeśli nadal pracujesz, możesz wpłacić pełną kwotę odroczenia wynagrodzenia do Roth 401 (k). Podobnie jak w przypadku tradycyjnego 401 (k), RMD są wymagane po oddzieleniu się od usługi lub jeśli posiadasz więcej niż 5% firmy, która Cię zatrudnia. Jest to kluczowa różnica między Roth 401 (k) a Roth IRA. Jednak wypłaty mogą nie podlegać opodatkowaniu (skonsultuj się z doradcą podatkowym).
1:40
Który plan emerytalny jest lepszy?
Odpowiedź może być inna, gdy zdasz 72.
Tradycyjny podatek IRA a przed opodatkowaniem 401 (k)
Kiedyś było tak, że jeśli miałeś więcej niż 70 lat, traciłeś możliwość wpłacania składek na tradycyjne IRA. Ale zgodnie z nowym prawem nie ma ograniczeń wiekowych. Nie ma również ograniczenia wiekowego nałożonego na tłum 70+ w przypadku wkładów do 401 (k).
Niemniej jednaklimity składek w 2020 r. Dla 401 (k) są wyższe niż w przypadku IRA, co sprawia, że 401 (k) ostatecznie jest lepszym wyborem.
W przypadku IRA składki są ograniczone do 6000 USD rocznie lub 7000 USD, jeśli masz ponad 50 lat w 2020 i 2021 roku. ponad 50 z 6500 USD, co daje łącznie 26 000 USD.
W wielu przypadkach starszy pracownik jest samozatrudnionym konsultantem lub wykonawcą: jeśli taka jest Twoja sytuacja, pamiętaj o wymaganiach RMD nałożonych na właściciela firmy w wysokości 5% lub więcej. Na pierwszy rzut oka pomysł wniesienia wkładu w plan, który wymaga, abyś co roku przyjmował RMD, brzmi głupio, ale jeśli wykonujesz obliczenia matematyczne, to naprawdę nie jest zły interes.
Przykład
W 2020 roku 75-letni samozatrudniony, zarabiający 80 000 dolarów, dołożył 22 000 do 401 (tys.); plan obejmuje dzień 31 grudnia 2020 r., saldo w wysokości 22 000 USD. RMD 2021 dla obecnie 76-letniego pracownika wyniesie tylko 1000 USD. Jeśli weźmiesz saldo na koniec roku w wysokości 22 000 USD i podzielisz je przez współczynnik RMD 76-latka w wieku 22 lat, otrzymasz podlegający opodatkowaniu podział w wysokości 1000 USD. W końcu wynik netto dla osoby fizycznej byłby potrąceniem 21 000 USD zamiast odliczenia 22 000 USD.
Chodzi o to, że możliwość oszczędzania nie jest drastycznie zmniejszona, ponieważ podczas pracy musisz tworzyć RMD.
Roth IRA kontra Roth 401 (k)
Jeśli masz ponad 72 lata i pracujesz, możesz wspierać oba rodzaje kont. Chociaż ograniczenia dochodów określające, kto może wnieść wkład do Roth IRA, mogą być trudne do pokonania, nie jest to niemożliwe. Powodem, dla którego nie jest to niemożliwe, jest to, że pułap dochodu nie uwzględnia konwersji i kumulacji Rotha.
Dokonując wielu rodzajów konwersji Roth, należy wziąć pod uwagę kwestie podatkowe, więc dokładnie zbadaj ich konsekwencje z doradcą podatkowym. Kiedy już masz pieniądze w Roth IRA, nie ma już RMD ani za życia, ani Twojego współmałżonka.
Z drugiej strony Roth 401 (k) nie ma ograniczeń dochodów, z którymi musisz się uporać. Musisz jednak mieć świadomość, że Roth 401 (k) ostatecznie podlegają RMD.
Zwycięzcą w kategorii najłatwiejszej wkładów jest Roth 401 (k). Jednak ogólnym zwycięzcą i zwycięzcą kategorii ostatecznych miejsc docelowych jest Roth IRA.
Zgodnie z nową ustawą SECURE, podpisaną w grudniu 2019 r., Wymagane minimalne wypłaty nie zaczynają się przed 72, a nie 70½, jak to było kiedyś.
Dodatkowe strategie
Co jeszcze możesz zrobić, aby nadal budować gniazdo emerytalne, jeśli nadal pracujesz w wieku 70 lat? Poniżej znajduje się kilka dodatkowych porad.
Skonsoliduj i zatkaj swój otwór RMD
Jest prawie pewne, że osoba pracująca do lat 70. będzie miała wiele IRA i innych rodzajów planów emerytalnych. W rezultacie te zmienne rachunki będą zmuszone do corocznych wypłat RMD. Jeśli ta sama osoba posiada mniej niż 5% firmy, dla której pracuje, a administrator planu na to zezwala, osoba ta może przenieść wszystkie istniejące IRA i plany emerytalne do planu swojego obecnego pracodawcy. Dzieje się tak, o ile dana osoba nie odłączyła się od służby i nadal pracuje.
Gdy dana osoba pomyślnie przeniesie istniejące aktywa do planu pracodawcy, powinna zostać zwolniona z konieczności pobierania rocznych RMD z tych aktywów. Symbol wieloznaczny w tym scenariuszu jest prawie zawsze dokumentem planu i administratorem. Jeśli wszystko idzie dobrze i jesteś w stanie obniżyć swoje RMD podczas pracy, będziesz miał możliwośćstworzenia miejsca na konwersję Rotha lub ulgi wwyrównaniuobciążeń podatkowych aż do pełnego przejścia na emeryturę.
Jeśli się kwalifikujesz, użyj „Filtra” stanowego podatku dochodowego
Chociaż zależy to od stanu, w którym mieszkasz i składasz podatki, niektóre stany, które nakładająstanowy podatek dochodowy, zapewniają korzystniejsze traktowanie podatkowe osobom, które wnoszą składki i pobierają wypłaty z IRA i innych kwalifikujących się planów. Na przykład w Illinois rząd nie dodaje składek w wysokości 401 (k) z powrotem do obliczania dochodu stanu;umożliwia również mieszkańcom odejmowanie większości wypłat z IRA i kwalifikujących się planów od ich dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Istnieją luki w „filtrze podatkowym stanowym”, ponieważ stany chcą po przejściu na emeryturę zachęcić swoich mieszkańców do pozostania w tym stanie i nie przeskakują do stanów bez podatku dochodowego, takich jak Floryda czy Teksas. To powiedziawszy, luka może być pętlą, jeśli pracujesz w stanie takim jak Pensylwania, a następnie udajesz się na emeryturę do stanu takiego jak Kalifornia. W takiej sytuacji możesz zostać opodatkowany przy wejściu i wyjściu. To, w jaki sposób włączysz te istniejące luki do swojej strategii oszczędzania, będzie zależeć od twoich celów i konkretnego zestawu okoliczności, w tym porady twojego CPA.
Przykład: Pobieranie RMD z Roth 401 (k)
Osoba, która mogłaby przyjrzeć się tej strategii, to osoba, która ma więcej niż 72 lata, pracuje na własny rachunek i wpłaca składki do Roth 401 (k). W takim przypadku, jeśli zmienią swoją strategię oszczędzania, wnosząc wkład do kwoty 401 (k) przed opodatkowaniem i zamiast tego zamieniając zewnętrzny IRA, mogą być w stanie zmniejszyć obciążenie podatkiem dochodowym w stanie i uniknąć konieczności pobierania RMD z ich Roth 401 (k), czyli konto po opodatkowaniu.
Podsumowanie
Tłum pracujący powyżej 72 lat nadal ma możliwość oszczędzania i odraczania podatków za pośrednictwem Roth IRA i kwalifikowanych planów, które nie istnieją dla ich emerytowanych kolegów. Włączając te i inne narzędzia do swojej ogólnej strategii, osoby prawie na emeryturze mogą być w stanie legalnie zmniejszyć swoje ogólne obciążenie podatkowe. Jednak docelowy beneficjent planów emerytalnych nie zawsze jest płatnikiem, więc strategia każdej osoby powinna uwzględniać konkretne cele tej osoby, a także otaczające fakty i okoliczności.
Każdy, kto próbuje skorzystać z tych strategii, musi mieć świadomość, że zasady dotyczące ich wdrażania są skomplikowane, a przepisy mogą się zmienić z dnia na dzień. Ostatecznie każdy plan zawierający te lub podobne rodzaje strategii należy zrealizować dopiero po uzyskaniu rzetelnej porady od wykwalifikowanego specjalisty podatkowego w porozumieniu z administratorem planu emerytalnego.