Różnica między odwołalnymi a nieodwołalnymi trustami Inter Vivos
W ramach planowania majątku osoby fizyczne mają niezliczone możliwości utrzymania kontroli nad majątkiem znajdującym się poza grobem. Narzędziem często używanym w planach nieruchomości do kontrolowania przepływu aktywów jest trust inter vivos, częściej określany mianem trustu żywego.
Trust inter vivos to dokument prawny utworzony w czasie, gdy osoba, dla której sporządzono trust, nadal żyje. Aktywa są tytułowane w imieniu żywego trustu przez właściciela zaufania i są używane lub wydawane przez właściciela zaufania za jego życia.
Po śmierci właściciela trustu wyznaczeni beneficjenci trustu uzyskują dostęp do aktywów, którymi następnie zarządza następca powiernika. Żywe zaufanie jest tworzone jako odwołalne lub nieodwołalne, a każdy rodzaj zaufania inter-vivos ma określony cel.
Kluczowe wnioski
- Odwołalne żywe zaufanie to dokument zaufania utworzony przez osobę, który może ulec zmianie w czasie.
- Odwołalne fundusze powiernicze są używane w celu uniknięcia spadków i ochrony prywatności właściciela i beneficjentów trustu.
- Nieodwołalne żywe zaufanie to dokument zaufania, którego nie można zmienić po podpisaniu.
- Fundusze powiernicze nieodwołalne zapewniają stanową i federalną ochronę podatkową od nieruchomości wyznaczonym beneficjentom, którzy dziedziczą aktywa znajdujące się w trustach.
- Aktywa z tytułu nieodwołalnego żywego trustu są chronione przed wierzycielami w przypadku pozwu. 1
Odwołalne Living Trust
Odwołalnej dzienny zaufanie jest dokumentem zaufanie stworzony przez osobnika, który może być zmieniany w czasie. Wyznaczeni beneficjenci, aktywa, podział tych aktywów i wyznaczeni powiernicy mogą zostać zmienieni na wniosek właściciela trustu w dowolnym momencie po ustanowieniu trustu lub w czasie jego obowiązywania.
Podobnie, jeśli właściciel zaufania zdecyduje, że zaufanie nie jest już odpowiednie, może je całkowicie unieważnić. Zmiana w odwołalnym żywym zaufaniu jest zakończona poprzez dokument zmieniający zaufanie zainicjowany przez właściciela zaufania.
Trusty, które można odwołać, stają się nieodwołalne, gdy właściciel funduszu powierniczego umiera lub dochodzi do określonego postanowienia w pierwotnym funduszu powierniczym, na przykład po śmierci współmałżonka.
Revocable Living Trust używa
Odwołalne fundusze powiernicze są najczęściej używane w celu uniknięcia spadków i ochrony prywatności zarówno właściciela trustu, jak i jego beneficjentów. Trusty odwoławcze mogą być również wykorzystywane do planowania upośledzenia umysłowego właściciela zaufania.
O ile odwoływalne fundusze powiernicze inter vivos zapewniają właścicielowi powiernictwa dużą elastyczność, ten rodzaj zaufania nie jest odpowiedni dla wszystkich potrzeb związanych z planowaniem nieruchomości. Jeśli trust ma tytuł odwołalny, wszystkie aktywa użyte do finansowania trustu są uważane za osobiste aktywa właściciela trustu. Oznacza to, że zbywalne żywe aktywa powiernicze nie są chronione przed wierzycielami w przypadku pozwu właściciela trustu, ani nie są chronione przed stanowym lub federalnym podatkiem od nieruchomości, gdy właściciel trustu umrze.
Odwołalne żywe aktywa powiernicze nie są chronione przed wierzycielami w przypadku pozwu właściciela trustu, ani nie są chronione przed stanowymi lub federalnymi podatkami od nieruchomości, gdy właściciel trustu zmarł.
Nieodwołalne Living Trust
Nieodwołalne żywe zaufanie to dokument zaufania, którego nie można zmienić po podpisaniu. Wyznaczeni powiernicy, beneficjenci lub postanowienia w ramach trustu pozostają niezmienione od momentu ustanowienia trustu do momentu, gdy przestanie on mieć zastosowanie lub przestanie być finansowany.
Odwołalne żywe zaufanie przekształca się w nieodwołalne zaufanie po śmierci właściciela zaufania lub po spełnieniu określonego postanowienia odwoływalnego żywego zaufania. Przepisy szczegółowe mogą obejmować śmierć małżonka, określoną datę w przyszłości lub zmianę życia wyznaczonego beneficjenta.2
Nieodwołalne Living Trust używa
Fundusze powiernicze nieodwołalne zapewniająstanową i federalną ochronępodatkową od nieruchomości wyznaczonym beneficjentom, którzy dziedziczą aktywa powierzone. Ponadto aktywa objęte nieodwołalnym żywym trustem są chronione przed wierzycielami w przypadku pozwu.1
W bardziej złożonych przypadkach nieodwołalne żywe trusty mogą być wykorzystywane w darowiznach charytatywnych, albo poprzez fundusz charytatywny pozostałej części, albo fundusz prowadzący działalność charytatywną. Nieodwołalne żywe zaufanie jest odpowiednie tylko dla osób, które chcą zrezygnować z kontroli nad swoimi aktywami za życia lub tych, którzy potrzebują wzmocnionej ochrony aktywów.