Rollover IRA
Co to jest Rollover IRA?
Konto emerytalne typu rollover Individual Retirement Account (IRA) to konto, które umożliwia przeniesienie aktywów ze starego, sponsorowanego przez pracodawcę konta emerytalnego do tradycyjnego konta emerytalnego. Celem refinansowania IRA jest utrzymanie stanu odroczonego opodatkowania tych aktywów. IRA typu rollover są powszechnie używane do przechowywania aktywów 401 (k), 403 (b) lub programów podziału zysków, które są przenoszone z konta emerytalnego sponsorowanego przez byłego pracodawcę lub planu kwalifikowanego.
IRA typu rollover nie ograniczają ilości pieniędzy, które pracownik może przerzucić, i pozwalają posiadaczom kont inwestować w szeroką gamę aktywów, takich jak akcje, obligacje, fundusze ETF i fundusze wspólnego inwestowania.
Kluczowe wnioski
- Pracownicy mogą zachować status odroczonych podatków swoich funduszy emerytalnych, przenosząc je do IRA po odejściu z pracy.
- Rolowania IRA są zgłaszane w zeznaniach podatkowych jako transakcje niepodlegające opodatkowaniu.
- Zgodnie z IRS: „Jeśli otrzymujesz wypłatę z planu emerytalnego, możesz poprosić administratora planu o dokonanie płatności bezpośrednio na inny plan emerytalny lub do IRA”.
Jak działa Rollover IRA
Przenosząc aktywa planu emerytalnego przez bezpośrednie przeniesienie, w którym administrator planu poprzedniego pracodawcy przenosi aktywa bezpośrednio do IRA, pracownicy unikają zatrzymania 20% ich przeniesionych aktywów przez Internal Revenue Service (IRS). Alternatywnie, aktywa można przenieść za pomocą pośredniego przeniesienia, w którym pracownik przejmuje aktywa programu, a następnie umieszcza je w innym kwalifikującym się programie emerytalnym w ciągu 60 dni.
Jednak w przypadku pośredniego rolowania 20% aktywów konta może zostać zatrzymanych i nie można ich odzyskać, dopóki pracownik nie złoży rocznego zeznania podatkowego. Jeśli przeniesienie aktywów z planu emerytalnego sponsorowanego przez wykwalifikowanego pracodawcę do planu rolowania IRA nie zostanie prawidłowo obsłużone, pracownik zostanie obciążony podatkami. Jeśli nie osiągnął jeszcze wieku emerytalnego (59½), zapłaci również kary za wcześniejsze wycofanie tych aktywów.
Fundusze Rollover IRA można przenieść do planu emerytalnego nowego pracodawcy.
Większość IRA typu rollover jest wykonywana za pomocą bezpośredniego (elektronicznego) przelewu lub czekiem, chociaż w przypadku tego ostatniego może obowiązywać obowiązkowe potrącenie podatku u źródła w wysokości 20%. W przypadku przelewu czekiem, czek rolowany należy zdeponować w ciągu 60 dni. Jeśli zostanie wpłacony po 60 dniach, fundusze zostaną opodatkowane i zostaną naliczone kary.
Uwagi specjalne
Alternatywą dla rolowania wypłat na rolowany IRA jest przeniesienie ich przez pracownika bezpośrednio na nowe konto emerytalne u nowego pracodawcy. Inne opcje obejmują przeniesienie aktywów do tradycyjnego IRA, ale może to mieć wpływ na przeniesienie środków na konto emerytalne innego pracodawcy w przyszłości.
Pieniądze z kumulacji mogą być również zamienione na Roth IRA, ale podatki będą należne, ponieważ składki na plan emerytalny kwalifikowanego pracodawcy są odprowadzane przed opodatkowaniem, a Roth IRA mogą przechowywać tylko składki po opodatkowaniu.