Wyjaśnienie zamieszania podatkowego na kontach oszczędnościowych uczelni
ulg podatkowych do poruszania się. Z biegiem czasu przepisy podatkowe ewoluowały, prowadząc do zagmatwania szeregu uprzywilejowanych podatkowo kont oszczędnościowych na uczelniach, ulg podatkowych i innych ulg podatkowych dostępnych dla rodzin próbujących sfinansować naukę dziecka w college’u. Tutaj przyjrzymy się konsekwencjom podatkowym dla różnych planów oszczędnościowych uczelni.
Kluczowe wnioski
- Każdy plan oszczędnościowy na uczelni ma swoje ograniczenia i zależy od poziomu dochodów rodziców.
- Rodzice mogą inwestować w programy obligacji lub fundusze inwestycyjne za pośrednictwem planu 529 lub konta oszczędnościowego Coverdell Education.
- Kredyt na naukę przez całe życie to kredyt, który zapewnia oszczędności podatkowe w wysokości do 2000 USD rocznie.
- Pracownikom zatrudnionym w pełnym wymiarze godzinowym przysługują wolne od podatku składki pracodawcy w odniesieniu do określonej części kosztów edukacji.
- Odliczenie od czesnego i opłat umożliwia podatnikom coroczne odliczenie określonej kwoty, jeśli ich dochód jest poniżej określonego poziomu.
Plany oszczędzania na uczelniach z korzyścią podatkową
Pierwsza możliwość uzyskania oszczędności w college’u z uprzywilejowaniem podatkowym została wprowadzona w 1990 r. Program Bonów Oszczędnościowych na Edukację zapewniał, że podatnicy nie będą płacić podatków od odsetek naliczonych od niektórych obligacji rządowych wykupionych w celu opłacenia czesnego dziecka. Kwalifikują się
Obligacje Serii EE i Obligacje Serii I.
Aby się zakwalifikować, kaucja musi być wystawiona na Twoje nazwisko lub imię i nazwisko Ciebie i Twojego współmałżonka. Oznacza to, że obligacje wyemitowane na imię Twojego dziecka nie kwalifikują się. Ponadto nie skorzystasz z tej ulgi podatkowej, chyba że zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) w2020 r. Wyniesie mniej niż 153550 USD w przypadku małżeństwa lub 97 350 USD w przypadku stanu wolnego.
Jeśli wolisz zainwestować w fundusze inwestycyjne, aby zaoszczędzić na kształcenie dziecka w college’u, możesz również rozważyć plan 529 lub konto oszczędnościowe Coverdell Education Savings (ESA). UstawaSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE), podpisana przez prezydenta Donalda Trumpa w grudniu 2019 r., Rozszerza zakres wykorzystania planów 529 i ESA, umożliwiając wykorzystanie do 10000 USD naspłatę kredytu studenckiego.Środki w tych planach mogą być również wykorzystane na pokrycie kosztów programu praktyk zawodowych, pod warunkiem że program ten zostanie zatwierdzony przez Departament Pracy Stanów Zjednoczonych.
Zarówno plany 529, jak i edukacyjne konta oszczędnościowe Coverdell oferują wzrost odroczony podatkowo, o ile pieniądze pozostają zainwestowane, ale to nie to samo. Oto różnice między tymi planami:
- Maksymalny roczny wkład: możesz wpłacać do ESA do 2000 USD rocznie na dziecko. Maksymalne saldo konta beneficjentów planu 529 może wynosićod 235 000 USD do 529 000 USD, w zależności od stanu.4
- Wypłaty wolne od podatku: Wypłaty z obu planów, które są wykorzystywane do opłacania kwalifikowanych wydatków na edukację, są wolne od podatku. Ale możesz również dokonywać wypłat bez podatku z ESA, aby opłacić prywatne przedszkole, szkołę podstawową i liceum.
- Ograniczenie dochodu: W 2019 r. Kwota wykluczenia odsetek od ESA jest stopniowo zmniejszana, jeśli Twój MAGI wynosi od 95 000 do 110 000 USD – od 120 000 do 220 000 USD, jeśli złożysz wspólny zwrot. Nie możesz wykluczyć żadnego zainteresowania, jeśli Twój MAGI przekracza limity. W przypadku planu 529 nie maograniczeń dochodów.
To może sprawić, że zaczniesz się zastanawiać, która okazja jest dla Ciebie najbardziej sensowna. Nie ma prostej odpowiedzi. Wszystko zależy od Twojej konkretnej sytuacji i tego, ile planujesz odłożyć na edukację swojego dziecka.
Przy wielu różnych dostępnych ulgach podatkowych koordynacja możliwości zminimalizowania kosztów posyłania dziecka na studia po opodatkowaniu jest nie lada wyzwaniem.
Ulgi podatkowe na czesne w college’u
Ulga podatkowa, znana jako Lifetime Learning Credit, jest równa 20% pierwszych 10000 USD kwalifikowanych wydatków edukacyjnych ponoszonych każdego roku, zapewniając oszczędności podatkowe w wysokości do 2000 USD rocznie.
Podobnie jak w przypadku wielu innych przepisów, istnieje również próg dochodowy dla tych ulg podatkowych. Aby uzyskać pełny kredyt, kwota MAGI na rok 2020 musi wynosić 69 000 USD lub mniej lub 138 000 USD lub mniej, jeśli złożysz wniosek wspólnie. Jeśli Twój MAGI wynosi od 59 000 $ do 69 000 $ – od 118 000 $ do 138 000 $ w przypadku wspólnego zgłoszenia małżeństwa – otrzymasz obniżoną kwotę kredytu. Jeśli wartość Twojego MAGI przekracza 69 000 USD lub 138 000 USD w przypadku wspólnych zgłoszeń, nie możesz ubiegać się o kredyt.
Uważaj, aby nie przeoczyć, jak każda z tych strategii oszczędzania podatków może wpłynąć na pakiet pomocy finansowej, którą ostatecznie otrzyma Twoja rodzina.
Więcej ulg podatkowych
Jeśli pracujesz w pełnym wymiarze godzin podczas zajęć,rząd zezwala twojemu pracodawcy na opłacenie do 5250 USD na twoją edukację każdego roku, w tym czesne, książki, materiały i sprzęt. Zgodnie z obowiązującymi przepisami ta ulga wolna od podatku ma zastosowanie do zajęć na poziomie licencjackim i magisterskim.
Czesne i opłaty Odliczenie pozwala naodliczenie w wysokości do $ +4.000 rocznie w związku z kosztami szkolnictwa wyższego pod warunkiem dochód był mniejszy niż $ 160000 jeśli żonaty lub $ 80000, jeżeli pojedynczy na rok 2020. jest zredukowana do 2000 $ dla pojedynczego filtrach z MAGI od 65 000 do 80 000 dolarów lub od 130 000 do 160 000 dolarów w przypadku małżeństw składających wnioski łącznie. Odliczenie jest eliminowane w przypadku pojedynczych zgłoszeń, których wartość MAGI przekracza 80 000 USD lub ponad 160 000 USD dla każdego składającego wniosek łącznie.
Nie zapomnij wziąć pod uwagę odliczenia odsetek od kredytu studenckiego. Każdego roku możesz odliczyć do 2500 USD zapłaconych odsetek od kredytu studenckiego. Odliczenie to, które jest również dostępne dla osób, które nie zajmują się przedmiotami, zaczyna się stopniowo wycofywać w przypadku małżeństw, które zarabiają ponad 140 000 USD (70 000 USD dla osób samotnych) i całkowicie wygasa w 2020 r. Na poziomie 170 000 USD (85 000 USD dla osób samotnych)12.