Wycofanie się z trudów
Co to jest wypłata w trudnej sytuacji?
Wypłata w trudnej sytuacji to nagłe usunięcie środków z planu emerytalnego, którego celem jest odpowiedź na to, co IRS określa jako „pilną i ciężką potrzebę finansową”. Takie specjalne wypłaty mogą być dozwolone bez kar z takich planów jak tradycyjny IRA lub 401k, pod warunkiem, że wypłata spełnia określone kryteria, dlaczego fundusze są potrzebne i ich wysokość.
Jednak nawet jeśli zniesione zostaną kary (w szczególności kara 10% za wypłaty dokonane przed ukończeniem 59 lat), wypłata nadal będzie podlegać standardowemu podatkowi dochodowemu.
Kluczowe wnioski
- Jeśli masz mniej niż 59 lat i cierpisz na trudności finansowe, możesz wypłacić środki ze swoich kont emerytalnych bez ponoszenia zwykłej kary w wysokości 10%.
- Jednak nie wszystkie trudności się kwalifikują i nadal jesteś odpowiedzialny za płacenie podatku dochodowego od wypłat.
- Pamiętaj, że nie będziesz w stanie zwrócić środków na konto, jeśli i kiedy Twoje finanse się poprawią.
- Rozważ inne alternatywy dla trudnych wypłat, w tym plan zasadniczo równych okresowych płatności (SEPP).
Zrozumienie wypłat z trudem
Wypłaty w trudnej sytuacji mogą zapewnić potrzebne fundusze w nagłych przypadkach – bez sprawdzania zdolności kredytowej – ale powinny być używane bardzo oszczędnie i tylko wtedy, gdy wszystkie inne alternatywy zostały wypróbowane lub odrzucone. Wystawiając fundusze z funduszu chronionego podatkiem na podatek dochodowy, trudna wypłata prawdopodobnie zwiększy Twój roczny rachunek podatkowy. Co ważniejsze, na stałe pozbawi Cię środków przeznaczonych na emeryturę.
W przeciwieństwie do, powiedzmy, pożyczki zaciągniętej z 401 (k), środki z wypłaty w trudnej sytuacji nie mogą zostać zwrócone na konto, jeśli i kiedy poprawi się Twoja sytuacja finansowa.
Ze względu na te wady rozważ wycofanie się z trudności tylko jako ostateczność, aby zaspokoić wyjątkową i pilną potrzebę. Rzeczywiście, IRS i większość pracodawców, którzy oferują 401 (k) narzuca surowe kryteria dotyczące tych wypłat, aby ograniczyć ich wykorzystanie i wysokość.
Zasady, które regulują takie wypłaty i kto nimi zarządza, różnią się w zależności od rodzaju funduszu emerytalnego.
Trudne wypłaty z IRA
IRS zniesie 10% kary za wypłaty IRA dokonane przed ukończeniem 59 roku życia, które są spowodowane skorygowanego dochodu brutto (AGI).
zasiłki dla bezrobotnych przez 12 kolejnych tygodni. Jeśli chodzi o termin, wypłaty musisz otrzymać rok lub rok po otrzymaniu zasiłku dla bezrobotnych i nie później niż 60 dni po znalezieniu nowej pracy. Rachunki muszą być duże – reprezentować co najmniej 10% Twojego AGI – i nie mogą być objęte żadnym ubezpieczeniem zdrowotnym.
IRS umożliwia również wczesne, wolne od kar wypłaty z IRA z innych powodów, które mogą, ale nie muszą, wynikać z trudności. Obejmuje to niepełnosprawność umysłową lub fizyczną lub potrzebę funduszy na opłacenie rachunków za wyższe wykształcenie za ciebie, twojego współmałżonka, twoje dzieci lub wnuki.
Trudne wypłaty z 401 (k) s
To, czy z planu pewne informacje i ewentualnie udokumentowanie Twoich trudności.
Jeśli jednak Twój pracodawca zezwala na wypłatę z określonego powodu, przepisy IRS określają, czy 10% kary za wypłaty dokonane przed ukończeniem 59 lat zostanie uchylone, a także ile możesz wypłacić. Warunki te są podobne do tych, które dotyczą zwolnień z wypłat IRA, ale istnieją pewne różnice.
W szczególności nie możesz wycofać się z 401 (k) bez kary, aby opłacić składki na ubezpieczenie medyczne, tak jak w przypadku IRA. Również wypłaty w celu pokrycia wydatków edukacyjnych lub zakupu pierwszego domu nie są wolne od kar; oba są dozwolone bez kar za wypłaty IRA, pod pewnymi warunkami.
W odpowiedzi na pandemię COVID-19 ustawa CARES z 2020 r. Zapewnia znaczną tymczasową ulgę w zakresie zasad dotyczących trudnych wypłat i pożyczek osobom, które doświadczyły niekorzystnych konsekwencji finansowych. Więcej informacji można znaleźć w biuletynie z pytaniami i odpowiedziami urzędu skarbowego.
Alternatywy wycofania trudności
Istnieje inna opcja, aby skorzystać z kont emerytalnych przed ukończeniem 59 lat bez ponoszenia kar, ale wymaga to więcej czasu na skonfigurowanie i długoterminowego zobowiązania do wcześniejszych wypłat. Środki, które chcesz wykorzystać, można umieścić w planie zasadniczo równych płatności okresowych (SEPP). W takim przypadku plan będzie wypłacał Ci bez kary roczne wypłaty przez pięć lat lub do ukończenia 59 lat, w zależności od tego, co nastąpi później. Podobnie jak w przypadku trudnych wypłat, uchylane są tylko kary; nadal jesteś zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od wcześniejszych wypłat.
Ponieważ IRS wymaga od osób fizycznych kontynuowania planu SEPP przez co najmniej pięć lat, nie jest to rozwiązanie dla tych, którzy szukają jedynie krótkoterminowego dostępu do funduszy emerytalnych bez ponoszenia kary. Jeśli anulujesz plan przed upływem minimalnego okresu utrzymywania, musisz zapłacić IRS wszystkie kary, z których zrezygnowałeś w ramach programu, plus odsetki od tej kwoty.
Ponadto fundusze przechowywane w kwalifikowanym planie sponsorowanym przez pracodawcę, takim jak 401 (k), mogą być wykorzystane w SEPP tylko wtedy, gdy nie pracujesz już dla pracodawcy sponsorującego. Po uruchomieniu programu SEPP również na koncie emerytalnym, nie możesz dokonywać żadnych dodatków ani wypłat z tego konta. Wszelkie zmiany salda konta, z wyjątkiem SEPP i wymaganych opłat, takich jak opłaty handlowe i administracyjne, mogą skutkować modyfikacją programu SEPP i mogą być przyczyną dyskwalifikacji przez IRS – i ponownie nałożenie wszystkie kary, które zostały uchylone, wraz z odsetkami.
Pomimo tych ograniczeń i wad, plan SEPP jest wart rozważenia w przypadkach, gdy musisz wcześniej wykorzystać środki. Wśród innych zalet, programy są mniej restrykcyjne, jeśli chodzi o sposób wydawania środków, które wypłacasz bez żadnych kar, w porównaniu do trudnych wypłat.