Plan oszczędności odroczonych podatkowo
Co to jest plan odroczony podatkowo?
Plan oszczędzania z odroczonym podatkiem to rachunek inwestycyjny, który umożliwia podatnikowi odroczenie zapłaty podatku od zainwestowanych pieniędzy do czasu ich wycofania, zwykle po przejściu na emeryturę. Najbardziej znanymi takimi planami są indywidualne konta emerytalne (IRA) i 401 (k).
Kluczowe wnioski
- 401 (k) i tradycyjne IRA to dwa popularne typy planów oszczędnościowych z odroczonym podatkiem.
- Pieniądze zaoszczędzone przez inwestora nie są opodatkowane jako dochód do czasu ich wypłaty, zwykle po przejściu na emeryturę.
- Ponieważ zaoszczędzone pieniądze są odliczane od dochodu brutto, inwestor otrzymuje natychmiastową ulgę w podatku dochodowym.
Plany oszczędzania z odroczonym podatkiem są kwalifikowane przez Internal Revenue Service (IRS) i pozwalają podatnikowi wpłacić pieniądze do planu i odjąć tę kwotę od dochodu brutto podlegającego opodatkowaniu za dany rok. Podatki od składek i zwrotów z inwestycji będą należne tylko wtedy, gdy pieniądze zostaną wycofane, zwykle po przejściu podatnika na emeryturę.
W przypadku IRA składki na tradycyjne IRA można odliczyć od podatku, z pewnymi ograniczeniami dochodów, jeśli podatnik lub jego małżonek ma w pracy plan emerytalny. Składki na Roth IRA nie podlegają odliczeniu od podatku i istnieją limity dochodu dotyczące tego, kto może wpłacać składki na Roth IRA. Jednak pieniądze przechowywane w obu typach IRA rosną wolne od podatku, dopóki nie zostaną wycofane.
Korzyści z planów odroczonych podatkowo
Plan oszczędzania odroczonego podatku został zatwierdzony przez rząd federalny jako sposób na zachęcenie Amerykanów do oszczędzania na emeryturę. Osoba fizyczna może wpłacać część dochodów przed opodatkowaniem na rachunek inwestycyjny.
Istnieje kilka korzyści dla osoby fizycznej:
- Każdego roku dochód podlegający opodatkowaniu jest pomniejszany o kwotę wpłaconą na konto. Obniża to podatki federalne należne od osoby fizycznej za ten rok.
- Pieniądze są następnie inwestowane w fundusze inwestycyjne lub inne rodzaje inwestycji, które są wybierane przez daną osobę, a saldo stale rośnie aż do przejścia na emeryturę. Pieniądze przed opodatkowaniem zwiększają zainwestowaną kwotę i jej potencjalny wzrost w czasie.
- Po przejściu na emeryturę osoba może pobierać dochody z funduszu.
Plany 401 (k) z odroczonym podatkiem i IRA
Wiele firm oferuje pracownikom 401 (k) na oszczędności emerytalne odroczone podatkowo. Istnieją podobne pojazdy, takie jak 403 (b) dla pracowników służb publicznych i 457 dla pracowników rządowych.
Gdy pracodawca sponsoruje plan, niektórzy pracodawcy również dopasowują część składki pracownika do określonego poziomu (typowo 3%).
Samozatrudnieni i praktycznie każdy, kto ma jakąś kwotę podlegającą opodatkowaniu, może otworzyć konto IRA. Są one dostępne za pośrednictwem banków i domów maklerskich z szeroką gamą opcji inwestycyjnych.
W wieku 72 lat posiadacze 401 (k) i tradycyjnych IRA muszą przyjąć wymagane minimalne wypłaty (RMD), które na ogół podlegają opodatkowaniu według indywidualnych stawek dochodu.
Inne opcje odroczonego podatku dochodowego
Oprócz planów 401 (k) i IRA, kilka innych rodzajów inwestycji oferuje odroczenie podatku:
- Rent podatku odroczonego: podatku odroczonego renty, renty aka podatku chronionej, to konto długoterminowa inwestycja celu zapewnienie regularnych wypłat dochodów po przejściu na emeryturę, podobne do emerytury. Ten rodzaj renty jest dostępny za pośrednictwem firm ubezpieczeniowych. Inwestor wpłaca na konto rentowe latami, aby zbudować saldo, które będzie wypłacane w ratach po przejściu na emeryturę. Składki nie są odraczane podatkowo, ale podatki od dochodów na rachunku nie są należne do czasu rozpoczęcia wypłaty zannuityzowanej. Renty z odroczonym podatkiem mogą być stałe, oferując gwarantowaną stopę zwrotu lub zmienne, co pozwala jednostce wybierać spośród szeregu inwestycji, które mogą zwiększyć (lub zmniejszyć) otrzymane płatności.
- Amerykańskie obligacje oszczędnościowe odroczone podatkowo: Obligacje Serii EE i Obligacje Serii I to wyłączenie z podatku od edukacji chroni płatności odsetek od podatku dochodowego, jeśli są one wykorzystywane do pokrycia wydatków edukacyjnych.
- Kanadyjskie RRSP: Registered Retirement Savings Plan (RRSP) jest przykładem oszczędności podatku odroczonego plan kanadyjskich podatników. RRSP chroni dochód podlegający opodatkowaniu uzyskany na koncie do momentu wycofania pieniędzy. Wszystkie zyski – w tym odsetki, dywidendy i zyski kapitałowe – również podlegają odroczeniu podatkowemu do momentu ich wypłaty.
Odsetki od niektórych amerykańskich obligacji oszczędnościowych są odroczone podatkowo i mogą być zwolnione z podatku, jeśli pieniądze zostaną przeznaczone na niektóre wydatki edukacyjne.
Bezkarna przedterminowa wypłata
Jeśli wypłata spełnia jeden z poniższych warunków (między innymi), może zostać zwolniona z kary za wcześniejsze wycofanie:
- Fundusze przeznaczone są na zakup lub przebudowę pierwszego domu.
- Właściciel konta zostaje wyłączony.
- Beneficjent otrzymuje aktywa po śmierci posiadacza rachunku.
- Aktywa dotyczą kosztów leczenia, które nie zostały zwrócone.
- Aktywa są przeznaczone na czesne, opłaty i inne wydatki na szkolnictwo wyższe.
Podsumowanie
Plan oszczędzania z odroczonym podatkiem pozwala odkładać podatki od zainwestowanych pieniędzy, dopóki nie będziesz ich potrzebować na emeryturze. Wiele środków umożliwiających osiągnięcie tego celu jest dobrze znanych, ale jeśli masz pytania, skontaktuj się z planistą finansowym lub ekspertem podatkowym.