Wskazówki dotyczące zrozumienia kodeksu podatkowego

Wiele osób uważa, że ​​publikacje Urzędu Skarbowego (IRS) są ostatecznym źródłem informacji o tym, jak rozliczać się z podatku dochodowego, ale w rzeczywistości tak nie jest. Kod podatkowy, zwany także Internal Revenue Code (IRC), to miejsce, w którym publikowane są rzeczywiste przepisy. Niestety, oprócz tego, że ma tysiące stron – w 2014 roku IRC miał około 2600 stron – przeciętna osoba nie jest łatwa do rozszyfrowania.

Aby wypełnić luki, opracowano również wiele źródeł wtórnych, aby pomóc podatnikom zrozumieć zasady dotyczące ich podatków dochodowych. Źródła te mają nie tylko pomóc podatnikom zrozumieć, ile podatków są winni od swoich dochodów, ale także zrozumieć, do jakich ulg i odliczeń podatkowych są uprawnieni.

Kodeks podatkowy (IRC) a przepisy skarbowe a orzeczenia podatkowe

IRC zawiera oficjalne, prawnie wiążące przepisy podatkowe, które zostały określone przez Kongres Stanów Zjednoczonych. Podatnicy mogą przeglądać kod podatkowy online na stronie internetowej Kancelarii Radcy Prawnego.

Przepisy skarbowe – nazywane również przepisami podatkowymi – są oficjalną interpretacją kodeksu podatkowego Departamentu Skarbu USA. Są one opublikowane w tytule 26 Kodeksu przepisów federalnych (26 CFR) i są również dostępne online na stronie internetowej Urzędu Publikacji Rządu Stanów Zjednoczonych (GPO).

Zaletą korzystania z tych źródeł jest to, że są one dostarczane przez rząd, dzięki czemu podatnicy mogą mieć pewność, że zawarte w nich informacje są poprawne. Wadą jest to, że istnieje ogromna ilość informacji i może być trudna do zrozumienia. Jeśli nie rozumiesz poprawnie reguły lub przepisów i podejmiesz decyzję o rozliczeniu podatku dochodowego na podstawie własnego nieporozumienia, nadal będziesz odpowiadać za znajomość prawidłowych informacji.

Interpretacje podatkowe są oficjalną interpretacją kodeksu IRS w odniesieniu do określonych sytuacji. Mogą być łatwiejsze do rozszyfrowania dla podatników, ale nie mają takiego samego znaczenia prawnego jak IRC – sam kod podatkowy – lub przepisy Skarbu Państwa.

Zapoznaj się z publikacjami IRS

Istnieją publikacje IRS, które zawierają interpretacje kodeksu podatkowego. Są one podsumowane w broszurach, które są dostępne w wersji drukowanej lub w Internecie na stronie internetowej IRS.

Publikacje są łatwo dostępne, bezpłatne i stosunkowo zwięzłe. Są również łatwiejsze do zrozumienia niż sam kod podatkowy. Jednak dla niektórych publikacje są nadal dość tępe.

Zadzwoń do IRS

Dokument zatytułowany „Publikacja IRS 910: Przewodnik po bezpłatnych usługach podatkowych” zawiera numery telefonów do wydziałów IRS, a także instrukcje, jak zadzwonić do nich w celu uzyskania odpowiedzi na pytania podatkowe. Zanim zadzwonisz pod jeden z tych numerów, IRS zaleca przygotowanie formularza podatkowego, harmonogramu lub zawiadomienia, którego dotyczy Twoje pytanie;fakty dotyczące Twojej konkretnej sytuacji;oraz nazwę jakiejkolwiek publikacji IRS lub innego źródła informacji, z którego korzystałeś, szukając odpowiedzi.

Chociaż telefon do IRS może wydawać się idealnym rozwiązaniem, IRS oferuje to zrzeczenie się podatnikom – jeśli podadzą Ci błędne informacje, nadal będziesz pociągany do odpowiedzialności: „Jeśli popełnimy błąd w odpowiedzi na Twoje pytanie, nadal jesteś odpowiedzialny za zapłacenie prawidłowego podatku. ” Nadal będziesz odpowiedzialny za zaległe podatki i odsetki, jeśli audyt wykaże później, że zapłaciłeś mniej niż powinieneś, nawet jeśli było to oparte na opinii przedstawiciela IRS.

Jednak nie zostaniesz obciążony żadną karą z powodu błędu IRS. Kara od IRS to dodatkowa kwota, którą IRS czasami pobiera od tych, którzy zalegali z podatkami. Jeśli zadzwonisz, zrób obszerne notatki, w tym imię i nazwisko przedstawiciela oraz jego stanowisko, a także godzinę i datę rozmowy.

Zapoznaj się z tekstami dla specjalistów podatkowych

Publikacje publikowane dla publiczności składającej się z West, CCH, Kleinrock i Tax Analysts.

Jednak te teksty mogą być bardzo drogie w zakupie i nie są pisane dla laików. Są bardzo techniczne, a jeśli nie jesteś CPA, księgowym ani prawnikiem podatkowym, zrozumienie treści tych źródeł eksperckich może być trudne.

Zatrudnij doradcę podatkowego

Większość osób, które mają trudności ze złożeniem zeznania podatkowego, w końcu skonsultuje się z doradcą podatkowym. Zarejestrowani agenci i certyfikowani księgowi publiczni (CPA) są wiarygodnymi i niedrogimi źródłami informacji. Zatrudnienie specjalisty może zaoszczędzić trochę czasu, nawet jeśli jest to dodatkowy wydatek. Aby znaleźć specjalistę podatkowego w swojej okolicy, odwiedź National Association of Enrolled Agents lub American Institute of Certified Public Accountants.

Jedną z możliwych wad zatrudniania specjalisty jest to, że – jeśli nie sprawdzisz go dokładnie, zadając właściwe pytania – możesz skończyć z profesjonalistą, który zastosuje bardzo liberalną, a nawet obraźliwą, interpretację przepisów podatkowych do Twojej sytuacji finansowej. Może to drogo kosztować, jeśli zostaniesz poddany audytowi. Jednak ważne jest, aby pamiętać, że nawet wśród najbardziej etycznych i posiadających odpowiednią wiedzę osób sporządzających zeznania podatkowe różni specjaliści mogą przygotowywać Twoje zeznania w różny sposób w oparciu o swoją interpretację kodeksu podatkowego.

Najlepszym sposobem na zabezpieczenie się przed tymi rozbieżnościami jest wybranie specjalisty, którego interpretacja kodeksu podatkowego jest najbardziej zgodna z Twoją własną filozofią zobowiązań podatkowych. Czy należysz do osób, które preferują odliczenia agresywnie i mają nadzieję na najlepsze, czy też wolisz zachować ostrożność? Doświadczony podatnik będzie w stanie wyartykułować swoje stanowisko, abyś mógł sprawdzić, czy pasuje ono do Twojego punktu widzenia. Możesz również zapytać, jakie doświadczenie ma dana osoba w przygotowywaniu zwrotów podobnych do Twoich, zwłaszcza jeśli Twoja sytuacja podatkowa jest nietypowa.

Szukaj pomocy w podatku dochodowym od wolontariuszy

IRS prowadzi program pomocy osobom o niskich i średnich dochodach przy rozliczaniu podatku. Program ten nosi nazwę Volunteer Income Tax Assistance (VITA). Wolontariusze specjalnie przeszkoleni przez IRS pomagają podatnikom odpowiadać na pytania podatkowe i przygotowywać zeznania podatkowe. Program ten kładzie szczególny nacisk na pomoc podatnikom o niskich dochodach w zrozumieniu, jakie możliwe korzyści, jakie kodeks podatkowy może obejmować dla osób fizycznych, szczególnie w ich sytuacji, na przykład jak ubiegać się o ulgę podatkową na dochody zarobkowe (EITC) i ulgę podatkową na dzieci.

Pomoc jest dostępna bezpłatnie dla wykwalifikowanych podatników. Osoby zazwyczaj kwalifikują się na podstawie ich dochodów;w roku podatkowym 2020, jeśli Twoje dochody nie przekraczają 56 000 $, możesz kwalifikować się do pomocy w VITA. Podatnicy pracujący dla VITA są wolontariuszami i mogą nie mieć profesjonalnego szkolenia podatkowego, więc możliwe, że nie zawsze udzielają prawidłowych porad. Ponadto ich szkolenie ma zazwyczaj na celu jedynie pomoc przy stosunkowo prostych zeznaniach podatkowych.

Zapoznaj się z tekstami dla odbiorców konsumenckich

Istnieje wiele publikacji konsumenckich, których celem jest edukacja przeciętnego podatnika w kwestiach związanych z podatkiem dochodowym i pomoc w korzystaniu ze wszystkich przysługujących mu ulg i odliczeń. Do najbardziej wiarygodnych, aktualnych i powszechnie szanowanych źródeł należą książki opublikowane przez Nolo, JK Lasser i Ernst & Young.

Książki te są niedrogie (na ogół 25 USD lub mniej) i łatwe do znalezienia w lokalnych księgarniach i w Internecie. Chociaż biblioteki mogą mieć ich kopie, mogą nie być najnowszymi wersjami. Ze wszystkich wiarygodnych źródeł, które próbują zinterpretować kod podatkowy dla indywidualnych podatników, te książki są prawdopodobnie najłatwiejsze do zrozumienia.

Należy jednak pamiętać, że informacje zawarte w tych książkach nie mają żadnego znaczenia prawnego.

Podsumowanie

Zasady opodatkowania dochodów w USA są niezwykle złożone. Aby w pełni zrozumieć, co musisz zapłacić (a czego nie), zaleca się, aby podatnicy skonsultowali się z najbardziej wiarygodnym źródłem informacji, które mogą zrozumieć i na jakie stać. Wreszcie, jeśli kiedykolwiek znajdziesz się w sytuacji, w której zostaniesz poddany audytowi, zawsze istnieje szansa, że ​​będziesz musiał zapłacić więcej, niż myślałeś, że musisz. W takim przypadku możesz chcieć zatrzymać pieniądze na awaryjnym koncie oszczędnościowym.