Formularz SEC NQ
Co to jest SEC Form NQ?
Termin SEC Formularz NQ odnosi się do dokumentu, który zarejestrowanych firm inwestycyjnych zarządzania, takie jak funduszach firm, musi złożyć do Securities and Exchange Commission (SEC) w celu ujawnienia ich kompletny pakiet udziałów. Formularz jest wymagany zgodnie z sekcjami Ustawy o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. I Ustawy o giełdzie papierów wartościowych z 1934 r. Formularz SEC NQ należy złożyć dwa razy w ciągu roku obrotowego firmy.
Kluczowe wnioski
- SEC Form NQ to obowiązkowe zgłoszenie wymagane przez SEC w przypadku zarejestrowanych firm zarządzających, takich jak fundusze wspólnego inwestowania.
- Służy do ujawniania pełnego stanu portfela firmy inwestycyjnej.
- Formularz SEC NQ należy złożyć nie później niż 60 dni po zakończeniu pierwszego i trzeciego kwartału roku obrotowego firmy.
- Małe firmy inwestycyjne oraz te, które ubiegają się o pomoc i doświadczają trudności, są zwolnione z wypełniania formularza.
- SEC zastąpiła formularz SEC NQ formularzem SEC N-PORT w celu otrzymywania bardziej aktualnych informacji od firm inwestycyjnych.
Zrozumienie formularza SEC NQ
Formularz SEC NQ jest obowiązkowym zgłoszeniem wymaganym przez SEC, jak określono w sekcji 30 (b) ustawy o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. Oraz w sekcji 13 (a) i 15 (d) ustawy o giełdzie papierów wartościowych z 1934 r. Formularz jest również nazywany kwartalnym harmonogramem posiadania portfela zarejestrowanej spółki inwestycyjnej zarządzającej
Wszystkie zarejestrowane firmy inwestycyjne i trusty muszą składać półroczne i roczne sprawozdania SEC i udziałowcom spółek.4 Towarzystwa funduszy powierniczych nie są jednak zobowiązane do wysyłania raportów SEC Form NQ bezpośrednio do udziałowców. Formularz SEC NQ należy składać elektronicznie dwa razy w roku. Okresy te mieszczą się w 60-dniowym okresie po zakończeniu pierwszego i trzeciego kwartału roku obrotowego spółki. Firmy, które doświadczają i zgłaszają tymczasowe lub utrzymujące się trudności, mogą być zwolnione z tych wymogów.
Inwestorzy zainteresowani przeglądem zasobów swoich spółek inwestycyjnych mogą wyszukiwać swoje zgłoszenia NQ dotyczące elektronicznego gromadzenia, analizy i pobierania danych (EDGAR).
Firmy są zobowiązane do dołączania następujących informacji w zgłoszeniach SEC Form NQ:
- Nazwa firmy
- Pełny adres pocztowy firmy
- Gospodarstwa indywidualne
- Główną ilość lub liczba akcji każdego gospodarstwa
- Wartość godziwa każdego gospodarstwa
Zwolennicy ujawniania informacji o stanie portfelauważają, że SEC Form NQ pomaga inwestorom podejmować lepsze i bardziej świadome decyzje dotyczące ich osobistych inwestycji. SEC może również wykorzystać informacje zawarte w tych dokumentach, aby pomóc w formułowaniu przepisów, przeglądach ujawnień, a także ról w inspekcjach i tworzeniu polityki.
Uwagi specjalne
Małe firmy inwestycyjne (SBIC) nie są zobowiązane do składania SEC Form NQ. Zamiast tego firmy te muszą złożyć formularz SEC N-5, znany również jako oświadczenie o rejestracji małych firm inwestycyjnych zgodnie z ustawą o papierach wartościowych z 1933 r. I ustawą o spółkach inwestycyjnych z 1940 r.
Firma musi być zarejestrowana zgodnie z ustawą Small Business Investment Act z 1958 r. Lub uzyskać zgodę Small Business Administration (SBA) na złożenie wniosku o licencję, aby kwalifikować się do składania wniosków N-5.
SEC Form NQ vs. SEC N-PORT
SEC przyjęła w 2016 r. Nowe i znowelizowane wymogi sprawozdawcze, które dotyczą spółek inwestycyjnych zarejestrowanych na podstawie ustawy o spółkach inwestycyjnych z 1940 r. Aktualizacje mają na celu unowocześnienie sprawozdawczości spółek inwestycyjnych. Jedną z proponowanych zmian jest wyeliminowanie SEC Form NQ i zastąpienie go SEC Form N-PORT dla zarejestrowanych firm inwestycyjnych innych niż fundusze rynku pieniężnego.
Ten nowy formularz zapewnia SEC bardziej aktualne informacje o stanie portfela funduszu(nie później niż 30 dni po zakończeniu każdego miesiąca), a także dalsze informacje na temat zarządzania ryzykiem, płynnością i wykorzystaniem instrumentów pochodnych w portfelu.
Formularz NQ pierwotnie miał zostać zastąpiony 1 sierpnia 2019 r. Data ta została przesunięta, aby umożliwić poprawki do nowego formularza. Opóźnienie dało również szansę branży inwestycyjnej na lepsze poinformowanie i wygodę przejścia. Zmieniona data wycofania formularza NQ została zgłoszona jako 1 maja 2020 r. Według SEC, firmy, które rozpoczynają składanie formularza SEC N-PORT, nie są już zobowiązane do wypełniania formularza SEC NQ.