Składka emerytalna
Co to są składki emerytalne?
Składka emerytalna to pieniężna składka na ubezpieczenie emerytalne. Składki emerytalne mogą być składki przed opodatkowaniem lub po opodatkowaniu, w zależności od tego, czy plan emerytalny jest kwalifikowany, co oznacza, że spełnia standardy Urzędu Skarbowego (IRS).
Kwalifikowane składki emerytalne dają korzyści podatkowe w zależności od wysokości składki w stosunku do dochodu płatnika oraz od tego, czy wpłacał wcześniej składki, które ograniczyłyby możliwość odliczenia od podatku.
Kluczowe wnioski
- Składki emerytalne to fundusze przeznaczone specjalnie na kwalifikowane konta emerytalne.
- Składki przed opodatkowaniem są wykorzystywane do finansowania tradycyjnych IRA i planów 401 (k) oraz zwiększania odroczonego podatku do momentu wycofania się z emerytury.
- Składki po opodatkowaniu są wykorzystywane do finansowania kont Rotha, a fundusze te można wypłacić bez podatku na emeryturze.
Zrozumienie składek emerytalnych
W wielu korporacyjnych, prywatnych i rządowych planach emerytalnych składka emerytalna pracownika jest w pewien sposób dopasowywana przez pracodawcę. Nazywa się to raczej dopasowaniem pracodawcy, a nie wkładem. Na przykład plan 401 (k) może pozwolić pracownikowi na wpłacanie określonej części wynagrodzenia, podczas gdy pracodawca może zaoferować wyrównanie składek do 5% wynagrodzenia pracownika.
Dla pracowników składka emerytalna może mieć ogromne konsekwencje w przyszłości. Ci, którzy mogą przeznaczyć co najmniej 10% swojego dochodu (najlepiej 12% lub 15%) w okresie aktywności zawodowej i zainwestować pieniądze w szeroki wachlarz papierów wartościowych, mają większe szanse na utworzenie sporego funduszu emerytalnego. Z drugiej strony ci, którzy nie płacą składek na emeryturę lub inwestują zbyt konserwatywnie we wczesnych latach (np. Rynki pieniężne i niskooprocentowane obligacje), mogą nie mieć wystarczająco dużo na emeryturze. W rezultacie osoby z niedoborami funduszy prawdopodobnie byłyby bardziej zależne od Ubezpieczeń Społecznych, które zgodnie z przewidywaniami wyczerpią się do 2035 r., Jeśli nic nie zostanie zrobione, aby to naprawić.
Funkcje planu emerytalnego
Należy pamiętać, że składki na program określonych składek, takie jak 401 (k), mogą być odroczone podatkowo. W tradycyjnych programach określonych składek składki są odroczone podatkowo, ale wypłaty podlegają opodatkowaniu. Innymi słowy, zarobki lub odsetki od zainwestowanych środków rosną z biegiem lat bez podatku, ale po przejściu na emeryturę wypłaty lub wypłaty są opodatkowane według stawki podatku dochodowego.
Inne cechy wielu programów o zdefiniowanej składce obejmują automatyczną rejestrację uczestników, automatyczne podwyższanie składek, wypłaty w trudnych warunkach oraz możliwość zaciągnięcia pożyczki od części salda.
Limity składek na emeryturę
Zgodnie z IRS obowiązują roczne limity składek na 401 (k) s. W latach 2020 i 2021 limit składki – jako pracownika – wynosi 19 500 USD. Jeśli masz 50 lub więcej lat, możesz wpłacać składki wyrównawcze w wysokości 6500 USD zarówno w 2020, jak i 2021 roku.
Jeśli zdecydujesz się również wpłacać składki na indywidualne konto emerytalne (IRA), roczny limit składek zarówno do tradycyjnych, jak i Roth IRA wynosi 6000 USD na lata 2020 i 2021. Osoby, które ukończyły 50 lat, mogą wpłacić dodatkową składkę wyrównawczą w wysokości 1000 $.
Składki przed opodatkowaniem
Składki na ubezpieczenie emerytalne mogą mieć formę składek przed opodatkowaniem lub po opodatkowaniu. Jeśli składka jest dokonywana z pieniędzy, za które osoba fizyczna już zapłaciła podatek dochodowy od tych pieniędzy, nazywa się to składką po opodatkowaniu.
Jednak wpłacanie składek przed opodatkowaniem, podobnie jak w przypadku 401 (k), jest korzystne dla uprawnionych, ponieważ zmniejsza kwotę podatków płaconych w roku podatkowym, w którym składka została wniesiona. Te oszczędności podatkowe mogą stanowić dodatkową korzyść przy wkładzie do 401 (k) i zachęcać pracowników do oszczędzania na emeryturę.
Ponadto Twoja stawka podatku dochodowego będzie prawdopodobnie niższa na emeryturze niż stawka podatkowa podczas pracy. Składka przed opodatkowaniem obniża podatki osoby, która zarabia najwięcej pieniędzy w latach pracy. Jednak wypłaty na emeryturę są opodatkowane, ale w idealnym przypadku stawka podatku dochodowego będzie niższa niż w latach roboczych.
Składki po opodatkowaniu
Składki po opodatkowaniu mogą być wnoszone zamiast lub oprócz składek przed opodatkowaniem. Wielu inwestorów lubi myśl o tym, że nie będą musieli płacić podatków od kapitału przy wycofywaniu się z inwestycji. Jednak składki po opodatkowaniu byłyby najbardziej sensowne, gdyby oczekuje się, że stawki podatkowe będą wyższe na emeryturze niż w okresie ich pracy.
W przeciwieństwie do planów składek przed opodatkowaniem, takich jak 401 (k) s, Roth IRA i Roth 401 (k) są produktami emerytalnymi po opodatkowaniu. Innymi słowy, nie otrzymujesz odliczenia od podatku w roku składki, ale dochody z inwestycji rosną wolne od podatku, a wypłaty na emeryturze również są wolne od podatku.
Osoba, która jest rozdarta między wpłatami składek przed opodatkowaniem lub składkami Roth na swój plan emerytalny, powinna porównać swój obecny przedział podatkowy z przewidywanym przedziałem podatkowym na emeryturze. Przedział, do którego przechodzą na emeryturze, będzie zależał od ich dochodu podlegającego opodatkowaniu i obowiązujących stawek podatkowych. Jeśli oczekuje się, że stawka podatku będzie niższa, składki przed opodatkowaniem będą prawdopodobnie bardziej korzystne. Jeśli oczekuje się, że stawka podatkowa będzie wyższa, osobie fizycznej może być lepiej z Roth IRA.
Ponadto, jeśli oczekuje się, że będziesz mieć dużą sumę środków zaoszczędzonych na przykład przed opodatkowaniem 401 (k), pomocne może być posiadanie funduszy w Roth IRA, aby na emeryturze można było podzielić swoje dystrybucje między dwa rachunki na wypadek, gdybyś chciał obniżyć swój dochód podlegający opodatkowaniu za ten rok.
Tak czy inaczej, uprzywilejowany status podatkowy programów określonych składek – czy to Roth, czy przed opodatkowaniem 401 (k) – generalnie pozwala na wzrost Twoich pieniędzy w porównaniu z kontami podlegającymi opodatkowaniu. Najlepiej jednak skonsultować się z planistą finansowym i doradcą podatkowym, aby określić odpowiednią długoterminową strategię dla Twojej sytuacji finansowej.
Ewolucja planów emerytalnych
Na dobre lub na złe składki emerytalne stanowią teraz podstawę amerykańskiego systemu emerytalnego. Według National Pension Public Coalition pod koniec lat 60. około 88% pracowników sektora prywatnego, którzy byli objęci programem emerytalnym w zakładzie pracy, otrzymywało emeryturę. Do 2016 roku liczba ta spadła do 33%, a znaczną część tej sumy stanowią pracownicy na różnych szczeblach rządu stanowego i federalnego.
Spadek emerytur zbiegł się w czasie ze wzrostem 401 (k) planów emerytalnych, które zaczęły obowiązywać w latach 80-tych. Główna różnica między 401 (k) a emeryturą (znaną również jako program emerytalny o określonych świadczeniach ) polega na tym, że w przypadku tego ostatniego, korporacje i gwarantowane przez rząd emerytury mają stałą wypłatę. W przypadku 401 (k) to pracownik podejmuje decyzje inwestycyjne i kieruje wzrostem konta.