Dopasowany wkład
Co to jest dopasowany wkład?
Dopasowana składka to rodzaj składki, którą pracodawca decyduje się wpłacać do programu emerytalnego swojego pracownika sponsorowanego przez pracodawcę. Składka opiera się na wybranych przez pracownika składkach z tytułu odroczenia.
Kluczowe wnioski
- Dopasowane składki opierają się na wybranych odroczonych składkach.
- Pracodawca może dopasować określoną kwotę składek pracownika.
- Rozpoczęcie okresu nabywania uprawnień może zająć lata.
Jak działa dopasowany wkład
Ogólnie rzecz biorąc, składka pracodawcy może odpowiadać składce pracownika na odroczenie do określonej kwoty lub procentu odszkodowania. Na przykład pracodawca może dopasować 50% składki pracownika.
Początek świadczenia często trwa kilka lat lub upływa okres nabywania uprawnień. Kiedy pracownik ma uprawnienia, jest prawnym właścicielem pieniędzy, które jego pracodawca wpłacił na ich 401 (k) lub inne konta emerytalne. Jeśli pracownik opuści firmę, straci prawo do ubiegania się o wszelkie odpowiadające mu fundusze składek, do których nie posiada jeszcze pełnych uprawnień.
Vesting ma również silne powiązania z zatrzymaniem pracowników. Na przykład premie na akcje mogą zachęcić cenionych pracowników do pozostania w firmie przez kilka lat, szczególnie jeśli firma jest obiecująca i może zostać przejęta lub upubliczniona w nadchodzących latach, co oznaczałoby, że wartość akcji pracownika wzrosłaby. W niektórych przypadkach nabycie uprawnień jest natychmiastowe.
Na przykład pracownicy są w 100% upoważnieni do wpłat SIMPLE pracodawcy. W przypadku 401 (k), harmonogram nabywania uprawnień za klif lub stopniowany harmonogram nabywania uprawnień może eskalować w kierunku pełnego dopasowanego wkładu. Pracodawcy powinni udostępnić pracownikom harmonogram nabywania uprawnień wraz z informacjami o planie 401 (k).
Dopasowanie składki i oszczędności emerytalnych
Z dopasowanymi składkami pracodawcy lub bez, osoby fizyczne mają kilka możliwości oszczędzania na emeryturę. Jak wspomniano powyżej, mogą wpłacać środki na swoje własne indywidualne konto emerytalne (IRA) lub Roth IRA, wraz z planem 401 (k) firmy. W przypadku mniejszych firm plany SEP i SIMPLE mogą być bardziej skuteczne.
Jednak najpowszechniejsza forma dopasowanej składki występuje w planie 401 (k). W szczególności 401 (k) to kwalifikowane programy emerytalne sponsorowane przez pracodawcę, do których pracownicy wpłacają składki po opodatkowaniu i / lub przed opodatkowaniem. Pracodawcy mogą wpłacać składki w ramach planu w imieniu uprawnionych pracowników i mogą dodać dodatkową funkcję udziału w zyskach.
Zyski w planie 401 (k) są naliczane na zasadzie odroczenia podatkowego. Oznacza to, że w danym roku pracownik nie będzie musiał płacić podatków od tych środków; jednak gdy wycofują tę kwotę w wieku 59 lat, czyli w wieku uprawniającym do przejścia na emeryturę, płacą zwykły podatek dochodowy, jeśli początkowa składka jest przed opodatkowaniem. Jeśli pracownik wycofa środki przed 59½ z przyczyn niewykwalifikowanych, może zostać ukarany karą w wysokości 10%.
Osoby fizyczne muszą również przyjąć wymagane minimalne wypłaty (RMD), zanim osiągną określony wiek, na ogół 72. Z powodu kumulacji, im dłużej te fundusze pozostają na kontach emerytalnych, tym stają się bardziej wartościowe. Jest to bardzo ważne dla osób oszczędzających na emeryturę i dla czasu, w którym mogą nie mieć stałego dochodu; jednak gospodarka USA również musi utrzymywać w obiegu wystarczającą ilość tych funduszy.
Jeśli plan na to pozwala – a pracownik jest nadal zatrudniony po osiągnięciu wieku 72 lat – RMD może zostać opóźnione do 1 kwietnia następującego po roku, w którym pracownik przejdzie na emeryturę.