Kamizelka Cliff

Co to jest kamizelka Cliff?

Nabycie uprawnień typu Cliff to proces, w wyniku którego pracownicy uzyskują prawo do otrzymania pełnych świadczeń z konta kwalifikowanego planu emerytalnego swojej firmy w określonym terminie, zamiast nabywania uprawnień stopniowo przez pewien okres. Proces nabywania uprawnień dotyczy zarówno kwalifikowanych programów emerytalnych, jak i programów emerytalnych oferowanych pracownikom.

Firmy wykorzystują nabywanie uprawnień, aby nagradzać pracowników za lata przepracowane w firmie i pomagać firmie w osiągnięciu jej celów finansowych. Stopniowane nabywanie uprawnień, w przypadku którego korzyści rosną z czasem, jest przeciwieństwem nabywania uprawnień za klifem.

Zrozumienie kamizelki Cliff

Cliff vesting jest częściej stosowany przez startupy, ponieważ umożliwia im ocenę pracowników przed przyznaniem im pełnego zakresu świadczeń. Dla pracowników kamizelka z klifu może być niepewną sprawą, zarówno z zaletami, jak i wadami. Chociaż zapewnia to zaletę w postaci szybkiej wypłaty, nabywanie uprawnień w wyniku klifu może być bardziej ryzykowne dla pracowników, jeśli odejdą oni z firmy przed datą nabycia uprawnień lub jeśli firma jest startupem, który upadnie przed datą nabycia uprawnień.

W niektórych przypadkach pracownik może również zostać zwolniony przed datą nabycia uprawnień. Oznacza to, że tracą dostęp do wcześniej obiecanych świadczeń. Typowy okres nabywania uprawnień do klifów wynosi pięć lat. Po upływie okresu nabywania uprawnień pracownicy mogą przenieść swoje świadczenia na nowe 401 (k) lub dokonać wypłaty.

Zdefiniowane świadczenia a plany określonych składek

Kiedy pracownik nabywa uprawnienia, świadczenia, które otrzymuje, są różne w zależności od rodzaju planu emerytalnego oferowanego przez firmę. Na przykład program określonych świadczeń oznacza, że ​​pracodawca jest zobowiązany do corocznej wypłaty byłemu pracownikowi określonej kwoty w dolarach w oparciu o zeszłoroczne wynagrodzenie, staż pracy i inne czynniki.

Z drugiej strony, program określonych składek oznacza, że ​​pracodawca musi wpłacić do programu określoną kwotę w dolarach, ale tego typu świadczenie nie określa wysokości wypłaty dla emeryta. Wypłata emeryta zależy od wyników inwestycyjnych aktywów objętych planem. Ten rodzaj planu może na przykład wymagać, aby firma wpłacała 3% wynagrodzenia pracownika do planu emerytalnego, ale świadczenie wypłacane emerytowi nie jest znane. Ustawa o ochronie emerytur z 2006 r. Zaleca 3-letni okres nabywania uprawnień w przypadku programów określonych składek.

Przykłady harmonogramów nabywania uprawnień

Załóżmy, że Jane pracuje dla GE i uczestniczy w kwalifikowanym programie emerytalnym, który pozwala jej opłacać do 5% jej rocznego wynagrodzenia przed opodatkowaniem. GE dopasowuje składki Jane do maksymalnej wysokości 5% jej pensji. W pierwszym roku swojego zatrudnienia Jane wpłaca 5000 $ i mecze GE, wkładając kolejne 5000 $. Jeśli Jane opuści firmę po pierwszym roku, będzie właścicielem wniesionych przez siebie dolarów, niezależnie od harmonogramu nabywania uprawnień do kwoty wniesionej przez GE. Ale to, czy ma dostęp do wkładu GE w wysokości 5000 USD, zależy od tego, czy GE użyło kamizelki ratunkowej, a jeśli tak, to jak wygląda ten harmonogram.

GE, pracodawca Jane, ma obowiązek poinformować pracowników o harmonogramie nabywania uprawnień i przekazać każdemu pracownikowi saldo kwalifikowanego planu emerytalnego. Gdyby GE ustanowiło czteroletni harmonogram nabywania uprawnień, Jane otrzymałaby 25% składek firmy w wysokości 5000 USD na koniec pierwszego roku. Z drugiej strony, trzyletni harmonogram wykorzystujący nabywanie uprawnień na klifie oznacza, że ​​Jane nie kwalifikuje się do żadnych składek od pracodawcy do końca trzeciego roku.