Najbardziej wyczekiwane odliczenia podatkowe
Wyszczególnione ulgi podatkowe dały wielu amerykańskim pracownikom szansę na zgromadzenie większych dochodów, zamiast oddawać ciężko zarobione pieniądze rządowi. Dla tych, którzy Internal Revue Service (IRS).
Kluczowe wnioski
- Jeśli nie skorzystasz ze standardowego odliczenia od podatku dochodowego, brak szczegółowego odliczenia może kosztować zwrot w dolarach.
- Zmiany zasad w zakresie odliczeń podatkowych oparte na ustawie o cięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 r. Wyeliminowały niektóre odliczenia kosztów, a inne umożliwiły wyszczególnienie innych.
- Wydatki związane z pracą, posiadanie domu i darowizny na cele charytatywne to łatwe sposoby na zebranie potrąceń. Poniżej omawiamy niektóre z często pomijanych.
Cięcia podatkowe i zmiany przepisów w ustawie o zatrudnieniu
W 2020 roku decyzja o rozważeniu wyszczególnienia przychodzi z dużym zastrzeżeniem, ze względu na zmiany wprowadzone przezUstawę o cięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 roku (TCJA). Zanim zadasz sobie trud wypełnienia tego formularza Harmonogramu A, pamiętaj, że standardowe odliczenia, które znacznie wzrosły w 2018 r., Zostały nieco bardziej podniesione. W 2020 r. Standardowe potrącenia wynoszą 12 400 USD dla osób fizycznych i małżeństw składających osobne dokumenty, 18 650 USD dla głów rodziny i 24 800 USD dla małżeństw składających wnioski wspólnie lub kwalifikujących się wdów / wdów. W roku podatkowym 2021 standardowe odliczenia wzrosną ponownie – odpowiednio do 12550 USD, 18 800 USD i 25 100 USD.
Zauważ, że TCJA również zrezygnowała z osobistego zwolnienia, więc powinieneś wziąć to pod uwagę w swoich obliczeniach. Prawo również wyeliminowało lub zmieniło zasady, jakim jest szereg odliczeń podatkowych, które można było zastosować w 2017 r. Z drugiej strony TCJA nie ogranicza już ogólnych wyszczególnionych odliczeń według skorygowanego dochodu brutto (AGI), co to co najmniej jedna pozytywna zmiana dla przedmiotów.
Jeśli suma wyszczególnionych odliczeń w ramach nowego rachunku podatkowego spadnie poniżej kwot wymienionych powyżej, prawdopodobnie lepiej będzie skorzystać z odliczenia standardowego. Jeśli nie, przeczytaj dalej, aby dowiedzieć się o najczęściej pomijanych wyszczególnionych odliczeniach i o tym, jak mogą one pomóc Ci zaoszczędzić jeszcze więcej.
Odliczanie Twojego domu, słodkiego domu
Posiadanie domu może dać ci duże punkty zapłacone przy zakupie domu i możliweodliczenia odsetek od kredytu hipotecznego. Możesz również odliczyć podatki od nieruchomości zapłacone w czasie Twojego zamieszkania. Oto zastrzeżenia: w przypadku kredytów hipotecznych zaciągniętych 15 grudnia 2017 r. Lub później, nowe prawo podatkowe umożliwia odliczenie odsetek od kwoty pożyczki do 750 000 USD (w przypadku starszych pożyczek limit wynosi 1 mln USD).
Pamiętaj, że jeśli Twoja pożyczka mieszkaniowa przekracza limit 750 000 USD (lub 1 milion USD), nadal możesz odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego związane z częścią kredytu do tej kwoty.
Ponadto podatnicy są ograniczeni do odliczenia w wysokości 10 000 USD (5 000 USD w przypadku osobnego zgłoszenia małżeństwa) na podatki stanowe i lokalne (SALT), które stanowią połączenie podatków od nieruchomości oraz stanowych i lokalnych podatków dochodowych lub podatków od sprzedaży. Odliczenieskładekna prywatne ubezpieczenie kredytu hipotecznego zostało przywrócone w roku podatkowym 2020.
Sprzedając dom, otrzymujesz również pewne ulgi podatkowe. Możesz odliczyć podatki od nieruchomości i odsetki od kredytu hipotecznego zapłacone za część roku poprzedzającą sprzedaż. Jeśli jesteś w czynnej służbie wojskowej, możesz nawet odliczyć koszty przeprowadzki. Możesz również odliczyć opłaty, które ponosisz za rozładunek domu, wszelkie prowizje zapłacone pośrednikowi w obrocie nieruchomościami oraz wszelkie opłaty zapłacone przy zamknięciu, takie jak opłaty prawne lub depozytowe, a także koszty napraw lub ulepszeń. Ale to nie są tak naprawdę odliczenia podatkowe – są one odejmowane od ceny sprzedaży, co pomaga obniżyć zysk i obniżyć podatek od zysków kapitałowych.
Jazda do domu z ulgą podatkową
Kupując samochód, płacisz podatek od sprzedaży. Niektóre stany nadal co roku nakładają na Ciebie podatek z tytułu, jak to określa stan Kentucky, „przywileju używania pojazdu silnikowego na drogach publicznych”. Większość stanów wysyła również zawiadomienie o żądaniu zapłaty podatku w celu zarejestrowania samochodu każdego roku. Po naklejeniu nowej naklejki na samochód możesz złożyć paragon i dodać tę płatność do potrąceń z tytułu podatku od majątku osobistego w kwietniu.
Jeśli twój stan oblicza procent rejestracji pojazdu na podstawie wartości twojego samochodu, możesz odliczyć ten procent jako część podatku od majątku osobistego. Procent rejestracji pojazdu oparty na wadze samochodu nie podlega odliczeniu od podatku. Na przykład w New Hampshire część rejestracji samochodu podlega odliczeniu (część miejska obliczana na podstawie wartości), a część nie podlega odliczeniu (część stanowa oparta na wadze).
To samo dotyczy kampera lub łodzi – sprawdź dokumenty rejestracyjne, aby dowiedzieć się, czy płacisz za nie podatek od nieruchomości i pamiętaj o maksymalnym pułapie 10 000 USD na łączne podatki od soli.
Dobrze czynić dobrze
Przekazałeś swoje obcisłe dżinsy i stolik do kawy na kółkach firmie Goodwill, która z kolei zmniejszyła Twoje podatki, zwiększającodliczenia na cele charytatywne. IRS wymaga, abyś przekazał „kwalifikowaną wycenę przedmiotu wraz ze zwrotem”, gdy przekazujesz przedmiot (lub grupę przedmiotów) o wartości przekraczającej 5000 USD. W przypadku przedmiotów takich jak sprzęt elektroniczny, sprzęt AGD i meble może być konieczne zapłacenie specjaliście, aby oszacował wartość darowizny.
W przypadku osób składających zgłoszenia w 2020 r., Ze względu na pandemię koronawirusa i wynikającą z niej ustawę CARES, podatnicy, którzy nie wyszczególniają pozycji, mogą również odliczyć do 300 USD na datki charytatywne dokonane w 2020 r. Ponadto ograniczenie 60% AGI jest zawieszone w przypadku wyszczególnienia podatników, którzy przekazują darowizny na cele charytatywne. w 2020 r.
Osoby fizyczne mogą zdecydować się na odliczenie darowizn w wysokości do 100% ich AGI w 2020 r. (Zwykle z 60%). Korporacje mogą odliczyć do 25% dochodu podlegającego opodatkowaniu, w porównaniu z poprzednim limitem 10%. Ponadto, sekcja 2204 Ustawy CARES zezwala kwalifikującym się osobom, które nie wyszczególniają potrąceń, na odliczenie 300 USD kwalifikowanych datków na cele charytatywne jako odliczenie „powyżej linii”, tj. Jako korekta przy określaniu skorygowanego dochodu brutto (AGI), dla Rok podatkowy 2020.
Darowizny w postaci majątku z zysków kapitałowych, takie jak wartościowe akcje, są ograniczone do 30% wartości AGI i nie możesz już ubiegać się o odliczenie z tytułu składek uprawniających do prawa do miejsc sportowych na uczelni. Sprawdź publikację IRS 526, aby uzyskać więcej informacji.
Podróżowanie charytatywne
Jeśli jesteś typem osoby, która lubi poświęcić swój wolny czas na wolontariat i zanurzasz się we własnym portfelu, aby podróżować do swojej ulubionej organizacji charytatywnej, możesz dodać te wydatki do potrąceń na cele charytatywne (ale nie wartość, czas lub usługi ). Głównym celem podróży musi być dobroczynność, bez istotnego elementu wakacji. Według IRS, aby się zakwalifikować, musisz być „na służbie w prawdziwym i merytorycznym sensie przez cały czas trwania podróży”.
Niezależnie od tego, czy jeździsz autobusem, czy własnym samochodem, będziesz potrzebować dobrej dokumentacji ze swojej działalności charytatywnej: przechowuj rachunki za transport publiczny lub dzienniki przebiegu samochodu (za które możesz pobierać standardową stawkę 0,14 USD za milę w przypadku organizacji charytatywnych), a także rachunki za parkowanie i opłaty drogowe.
Zachowanie zdrowia daje odliczenia nogi w górę
Zachowanie zdrowia może kosztować rękę i nogę. IRS zezwala na odliczenie w szczególności kosztów leczenia, ale tylko w przypadku części wydatków, które przekraczają 7,5% Twojego AGI. Tak więc, jeśli Twój AGI wynosi 50000 USD w 2020 r., Możesz odliczyć tylko część swoich wydatków medycznych powyżej 3750 USD. Jeśli Twoja firma ubezpieczeniowa zwróci Ci jakąkolwiek część wydatków, kwota ta nie może zostać odliczona. Dodatkowo, jeśli ubezpieczenie zwróci Ci w przyszłym roku podatkowym jakąkolwiek część wydatków zadeklarowanych w bieżącym roku, będziesz musiał dodać zwrot (do kwoty potrąconej jako odliczenie) jako dochód w przyszłym roku.
Część pieniędzy, którą płacisz za ubezpieczenie na opiekę długoterminową (LTC), może również zminimalizować obciążenie podatkowe. Ubezpieczenie na wypadek opieki długoterminowej jest kosztem medycznym podlegającym odliczeniu, a IRS pozwala odliczyć rosnącą część składki wraz z wiekiem, ale tylko wtedy, gdy ubezpieczenie nie jest dotowane przez pracodawcę lub pracodawcę współmałżonka.
Składki na zdrowotne rachunki oszczędnościowe (HSA) można odliczyć od podatku. Jeśli masz samodzielny plan zdrowotny z możliwością odliczenia (HDHP), możesz wnieść do 3550 USD w 2020 r. (3600 USD w 2021 r.). Jeśli masz rodzinę HDHP, możesz wnieść do 7100 USD (7200 USD w 2021 r.).
Wizyta u lekarza ma jeszcze jedną, często pomijaną korzyść. Możesz odliczyć koszty transportu i podróży w celu uzyskania opieki medycznej, co oznacza, że możesz odpisać wydatki na autobus, wydatki na samochód (według standardowej stawki milowej do celów medycznych 0,16 USD za milę), opłaty drogowe, parking i zakwaterowanie (ale nie posiłków) – jeśli suma przekracza 7,5% limit na 2020 r. Istnieją ograniczenia dotyczące tych wydatków. Na przykład, podróżując w celu uzyskania opieki medycznej, możesz odliczyć maksymalnie 50 USD na osobę za noc zakwaterowania.
Możesz również odliczyć wszelkie dodatkowe dopłaty, koszty leków na receptę i opłaty laboratoryjne jako część swoich wydatków medycznych – jeśli suma przekracza 7,5% limit na 2020 r. IRS umożliwia uwzględnienie wspólnych opłat i usług, jeśli nie są. w pełni objęte Twoim planem ubezpieczeniowym, takim jak usługi terapeutyczne i pielęgniarskie. W rzeczywistości definicjakosztów leczenia podana przez IRSjest dość szeroka i może obejmować takie pozycje, jak akupunktura i programy rzucania palenia.
Różne odliczenia (co z nich zostało)
Zasady TCJA eliminują większość odliczeń, które wcześniej należały do kategorii „różne wyszczególnione odliczenia”. Wiele z tych odliczeń podlegało progowi 2% AGI, co oznacza, że można było odliczyć tylko kwotę przekraczającą 2% AGI. Zgodnie z TCJA próg 2% AGI nie ma już zastosowania, ale nie można już odliczyć następujących wartości.
- Bezzwrotne koszty pracy, takie jak koszty podróży służbowych i składki związkowe
- Nie zwrócone koszty przeprowadzki, jeśli musiałeś się przeprowadzić, aby podjąć nową pracę (wyjątek: przeprowadzka w czynnej służbie wojskowej z powodu rozkazów wojskowych)
- Większość wydatków inwestycyjnych, w tym opłaty za doradztwo i zarządzanie
- Opłaty za przygotowanie podatku (z wyjątkiem opłat za przygotowanie Załączników C, E lub F – które są uważane za podlegające odliczeniu koszty prowadzenia działalności)
- Opłaty za zakwestionowanie orzeczenia IRS
- Wydatki związane z hobby
- Szkody osobiste lub straty spowodowane kradzieżą, z wyjątkiem przypadków, gdy wystąpiły na obszarze katastrofy wyznaczonym przez federację22
Oto, co nadal możesz odliczyć:
- Przegrane hazardowe do wysokości wygranych
- Odsetki od pieniędzy pożyczonych na zakup inwestycji
- Straty z tytułu wypadków i kradzieży na majątku przynoszącym dochód
- Federalny podatek od nieruchomości od dochodów z niektórych dziedziczonych pozycji, takich jak IRA i świadczenia emerytalne
- Koszty pracy osób niepełnosprawnych związane z utratą wartości
- Odsetki od pożyczek studenckich (ograniczone do kwoty mniejszej niż 2500 USD lub łącznych odsetek zapłaconych w ciągu roku)24
Podsumowanie
Skrawki papieru, które wpychasz do portfela, mogą oznaczać więcej pieniędzy na koncie w okresie podatkowym. Trzymaj rachunki za usługi i przechowuj akta przez cały rok, aby mieć rejestr nawet najmniejszych wydatków, które ponosisz na biznes, cele charytatywne i swoje zdrowie. Gdy te wydatki się sumują, mogą ostatecznie obniżyć Twój rachunek podatkowy.