Odliczenie podatku

Co to jest ulga podatkowa?

Odliczenie podatkowe to odliczenie, które obniża zobowiązanie podatkowe osoby lub organizacji poprzez obniżenie ich dochodu podlegającego opodatkowaniu. Odliczenia to zazwyczaj wydatki, które podatnik ponosi w ciągu roku, które można odliczyć od dochodu brutto lub odliczyć od niego w celu obliczenia kwoty należnego podatku.

Zrozumienie potrąceń podatkowych

W różnych regionach obowiązują różne kody podatkowe, które pozwalają podatnikom odliczać różne wydatki od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Kody podatkowe różnią się na poziomie federalnym i stanowym. Jednym z formularzy może być 2106-EZ, ale w niektórych miejscach może to nie mieć zastosowania.

Organy podatkowe w rządach federalnych i stanowych co roku ustalają standardy kodeksu podatkowego. Ulgi podatkowe ustalane przez władze rządowe są często wykorzystywane do zachęcania podatników do udziału w programach usług społecznych na rzecz dobra społeczeństwa. Podatnicy, którzy są świadomi kwalifikujących się federalnych i stanowych ulg podatkowych, mogą co roku znacznie skorzystać zarówno na odliczeniach podatkowych, jak i działaniach zorientowanych na usługi. W Stanach Zjednoczonych można odliczać od podatków federalnych i stanowych.

Przykładem odliczenia podatkowego jest zrealizowana strata kapitałowa na akcjach, którą można odliczyć od ogólnego rachunku podatku dochodowego, o ile sprzedawane akcje były własnością w celach inwestycyjnych.

Odliczenia podatkowe dzielą się na dwie kategorie: odliczenia standardowe i odliczenia szczegółowe.

Odliczenia standardowe a odliczenia szczegółowe

W Stanach Zjednoczonychwiększość osób fizycznych otrzymuje odliczenie od podatków federalnych. Kwota standardowego odliczenia federalnego różni się w zależności od roku i zależy od charakterystyki podatnika. Każdy stan ustanawia własne przepisy podatkowe dotyczące standardowych odliczeń, a większość stanów oferuje również standardowe odliczenie na poziomie stanowego podatku. Podatnicy mają możliwość skorzystania z odpisu standardowego lub wyszczególnienia potrąceń. Jeśli podatnik zdecyduje się wyszczególnić odliczenia, odliczenia są dokonywane tylko w odniesieniu do dowolnej kwoty powyżej standardowego limitu odliczenia.

Odliczenia standardowe są często najłatwiejszą drogą do wyboru, ponieważ nie ma potrzeby dokonywania kalkulacji – kwota jest już ustalona i określona. Wyszczególnione odliczenia wymagają pewnych obliczeń i pracy ze strony składającego zeznanie podatkowe. Jeśli jesteś żonaty i składasz razem dokumenty, masz kilka głównych wydatków, takich jak dom, główne wydatki medyczne i wpłacasz pieniądze na fundusz emerytalny, możesz skorzystać z wyszczególnionej ścieżki potrąceń. Według Internal Revenue Service (IRS) następujące wydatki kwalifikują się do kategorii wyszczególnionych odliczeń:

• Koszty opieki zdrowotnej, w tym rachunki medyczne i dentystyczne, leki na receptę
• Podatki od nieruchomości
• Oprocentowanie kredytu hipotecznego
• Biuro domowe i inne wydatki związane z pracą

Istnieje wiele typowych ulg podatkowych, a także wiele pomijanych ulg podatkowych na federalnym i stanowym poziomie podatkowym, które podatnicy mogą wykorzystać, aby obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu. Typowe odliczenia podatkowe obejmują darowizny  na cele charytatywne na rzecz organizacji non-profit, religijnych, humanitarnych lub rządowych.

Niektóre rzadkie odliczenia podatkowe obejmują podatek obrotowy od zakupu majątku osobistego i roczny podatek od majątku osobistego, takiego jak pojazd. Wiele wydatków poniesionych w ciągu roku ze względów biznesowych może również kwalifikować się do wyszczególnionych odliczeń, takich jak koszty nawiązywania kontaktów, koszty podróży i niektóre koszty transportu.

Uwagi specjalne

Należy pamiętać, że mogą istnieć pewne ograniczenia dotyczące tego, co można odliczyć każdego roku, aby zmniejszyć swoje zobowiązanie podatkowe wobec wujka Sama. IRS ustala kwotę progową dla wielu odliczeń, które należy sprawdzić przed złożeniem wniosku.

Na przykład, jeśli wyszczególniasz potrącenia na opiekę zdrowotną, próg wszelkich kosztów, które nie zostały zwrócone w trakcie roku podatkowego (i które zostały zapłacone za Ciebie, Twojego współmałżonka i osoby pozostające na Twoim utrzymaniu) musi przekraczać określony procent skorygowanego dochodu brutto lub nie można ich odliczyć. W zeznaniu podatkowym 2020 próg kosztów leczenia wynosi 7,5% skorygowanego dochodu brutto dla wszystkich  podatników. Twój księgowy będzie świadomy tych i wszelkich innych progów, więc jeśli korzystasz z usług doradcy podatkowego, nie powinieneś się martwić.