W jaki sposób dochody są opodatkowane na świadectwie depozytowym (CD)
Certyfikaty depozytowe (CD) są popularnymi bezpiecznymi inwestycjami dla osób poszukujących stabilnego zwrotu, który nie jest powiązany z wynikami na giełdzie. Ale podatki należne od zysku z płyty CD mogą nadgryźć zwroty inwestora, ponieważ są opodatkowane jako dochód z odsetek.
Płyta CD jest zwykle wydawana przez bank lub spółdzielczą kasę pożyczkową i płaci odsetki od zdeponowanych środków w zamian za pozostawienie tych pieniędzy na koncie na określony okres, wynoszący od kilku miesięcy do kilku lat (jeden, trzy lub pięć lat to najwyżej wspólny).
Federalną Korporację Ubezpieczeń Depozytów (FDIC). Co więcej, płyty CD konta rynku pieniężnego.
Kluczowe wnioski
- Certyfikaty depozytowe dają możliwość oszczędności niezwiązaną z wynikami na giełdzie.
- Płyty CD są uważane za inwestycje o niskim ryzyku.
- Trudno uniknąć płacenia podatku od odsetek naliczonych za pomocą płyt CD.
- Płyty CD są często karane za wcześniejsze wycofanie.1
Opodatkowanie zysku z płyt CD
Jednak za to wyższe odsetki trzeba zapłacić. Niezależnie od tego, w jaki sposób dochód jest wypłacany inwestorowi – zwykle trafia na inne konto lub jest ponownie inwestowany z powrotem w certyfikat – zarobione pieniądze są uważane za podlegające opodatkowaniu zarówno na poziomie stanowym, jak i federalnym. Kwota ta jest opodatkowana jako dochód z odsetek, a nie według (zwykle) korzystniejszejstawki zysków kapitałowych. Jeśli na przykład inwestor należy do 24-procentowego przedziału podatkowego i zarobił 300 USD z tytułu odsetek od CD za rok, jest winien 72 USD podatku.
Dochody z CD są opodatkowane jako dochód z odsetek, a nie według niższej stawki zysków kapitałowych.
Bank lub kasy oszczędnościowo-kredytowe, które wydały płytę, dostarcza właścicielowi rachunkuoświadczenie 1099-INT z wyszczególnieniem wysokości odsetek rocznie. W przypadku płyt CD, których termin zapadalności przypada w tym samym roku, w którym zostały zakupione, wszystkie naliczone odsetki podlegają opodatkowaniu za ten rok. W przypadku wieloletnich płyt CD opodatkowaniu podlegają tylko odsetki naliczane każdego roku. Jeśli na przykład narosłe odsetki ostatniego dnia każdego roku, posiadacz rachunku płaci podatki tylko od odsetek naliczonych za każdy rok podatkowy.
Nie ma możliwości obejścia podatku od odsetek, chyba że płyta CD została zakupiona na koncie uprzywilejowanym podatkowo, takim jak indywidualne konto emerytalne (IRA) lub plan 401 (k). W takim przypadku do płyty CD mają zastosowanie te same zasady odroczenia podatku, które dotyczą IRA. Chociaż naliczane są odsetki, 1099-INT nie jest emitowany do czasu pobrania wypłat z konta, prawdopodobnie na emeryturze, kiedy inwestor znajduje się w niższym przedziale podatkowym.
Oprócz zarobionych odsetek, kary za wcześniejsze wypłaty (to znaczy przed terminem zapadalności płyty CD ) są zawarte w formularzu 1099-INT. W przypadku tego rodzaju kary posiadacze CD mogą odliczyć naliczoną kwotę od naliczonych odsetek w celu zmniejszenia swojego zobowiązania podatkowego.
Płyta CD jest uważana za inwestycję o niskim ryzyku, ale chociaż jest bezpieczna przed utratą, osoby fizyczne muszą być świadome tego, jak podatki mogą wpłynąć na całkowity zwrot uzyskany z certyfikatu.