Korzyści z SIMPLE IRA
Chociaż wielu pracodawców zezwala pracownikom na oszczędzanie na emeryturę za pomocą kwalifikowanych planów emerytalnych, takich jak 401 (k), 403 (b) lub 457, plany te mają zasady, które mogą być uciążliwe zarówno dla pracodawców, jak i pracowników.
Niektóre małe firmy zamiast tego wybierają PROSTE (Savings Incentive Match for Employees of Small Employers) IRA. Plany te mają mniej reguł, są znacznie mniej skomplikowane w zarządzaniu i oferują kluczowe korzyści.
Kluczowe wnioski
- PROSTE IRA nie wymagają niedyskryminacji i rygorystycznych testów, harmonogramów nabywania uprawnień i sprawozdawczości podatkowej na poziomie planu.
- Odpowiednie składki pracodawcy należą do pracownika natychmiast i mogą iść z nimi zawsze, gdy odchodzi, niezależnie od stażu pracy.
- Ulgi podatkowe mogą być dostępne zarówno dla pracowników, jak i pracodawców.
Poznaj zalety SIMPLE IRA
Oto korzyści dla pracowników i pracodawców.
Oszczędności odroczone podatkowo
Podobnie jak w przypadku innych typów indywidualnych kont emerytalnych (IRA) i planów emerytalnych sponsorowanych przez pracodawcę, SIMPLE IRA pozwalają pracownikom odroczyć część swoich wynagrodzeń do tych planów. Pieniądze rosną odroczone podatkowo do momentu przejścia na emeryturę. Pozwala to na szybsze narastanie oszczędności.
Łatwiej biegać
PROSTE IRA nie wymagają większości biurokracji, która wiąże się z kwalifikowanymi planami, takimi jak niedyskryminacja i najcięższe testy, harmonogramy nabywania uprawnień i raportowanie podatkowe na poziomie planu. PROSTE IRA są stosunkowo łatwe w konfiguracji i obsłudze, a pracodawcy nie muszą zatrudniać specjalnie przeszkolonych pracowników.
Obowiązkowe, natychmiastowe nabycie uprawnień
Odpowiednie składki pracodawcy należą do pracownika natychmiast i mogą iść z nimi zawsze, gdy odchodzi, niezależnie od stażu pracy. Składki pracodawcy progresywnym lub stopniowanym harmonogramem nabywania uprawnień, który wymaga od pracowników pozostania w firmie przez określoną liczbę lat, zanim staną się właścicielami wszystkich odpowiadających im składek.
Co więcej, pracodawcy, którzy zakładają SIMPLE IRA, są prawnie zobowiązani do wyrównania składek pracowników. Nie jest to wymagane w przypadku planów kwalifikowanych; pracodawcy mogą wybrać brak dopasowania.
Szybki fakt
SIMPLE IRA mają mniej reguł i są znacznie mniej skomplikowane w zarządzaniu niż inne rodzaje planów emerytalnych.
Limity wkładu
W latach 2020 i 2021 pracownicy mogąodroczyć dochód do 13500 USD na PROSTĄ IRA z kolejnymi 3000 USD na nadrobienie wpłat, jeśli mają co najmniej 50 lat.3
Jest to mniej niż limit składek w wysokości 19 500 USD rocznie dla planu 401 (k) lub innego kwalifikowanego planu na 2020 i 2021 r., A także dozwolony limit do nadrabiania zaległości w wysokości 6500 USD. Ale to więcej niż wkład w wysokości 6000 USD i limit do wyrównania w wysokości 1000 USD dla IRA na 2020 i 2021 r.
Ulga podatkowa dla pracodawców
Prezydent Trump podpisałustawę Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) pod koniec 2019 r. Ustawa zapewnia zachęty podatkowe dla małych firm, które ustawiają automatyczne zapisywanie się do planów emerytalnych dla swoich pracowników lub umożliwiają im przystąpienie do planów wielu pracodawców (posłów do PE). Mając posła do PE, pracodawcy mogą łączyć się z innymi firmami, aby oferować swoim pracownikom konta emerytalne. Ustawa znosi również maksymalny limit wieku dla składek na tradycyjne indywidualne konta emerytalne.
Zgodnie z ustawą SECURE małe firmy mogą otrzymać ulgę podatkową na pokrycie kosztów rozpoczęcia planu 401 (k) lub planu SIMPLE IRA z automatyczną rejestracją. Ta ulga podatkowa jest dodatkiem do ulgi na rozpoczęcie działalności, którą już otrzymują, która wynosi 50% niezbędnych kwalifikowalnych kosztów początkowych, do maksymalnej kwoty 500 USD rocznie przez pierwsze trzy lata planu.
Pracodawcy mogą kwalifikować się do uzyskania kredytu, jeśli mieli 100 lub mniej pracowników, którzy otrzymali co najmniej 5000 USD rekompensaty za poprzedni rok i co najmniej jednego uczestnika planu, który nie był wysoko opłacanym pracownikiem, i jeśli ci sami pracownicy nie byli ostatnio objęci podobnymi plany.5
Ulga podatkowa na składki pracownicze
Pracownicy, których skorygowany dochód brutto spadnie poniżej pewnego limitu, mogą być uprawnieni do skorzystania z bezzwrotnego kredytu oszczędnościowego w wysokości do 2000 USD składek każdego roku. Thekredytowe Saver za oferty kwalifikują niskich dochodach oraz osoby o niższym średnim dochodzie ulgi podatkowej w wysokości do 1000 $ (2000 $, jeśli żonaty zgłoszenia wspólnie), jeśli one przyczyniły się do planu emerytalnego pracodawcy sponsorowanych.
Pojedyncze formularze podatkowe
Samotni podatnicy nie kwalifikują się, jeśli ich skorygowany dochód brutto (AGI) przekroczy 32 500 USD w 2020 r. I 33 000 USD w 2021 r. Limit dochodu dla podatników rozliczających się wspólnie w związku małżeńskim wynosi 65 000 USD w 2020 r. I 66 000 USD w 2021 r.
Możesz jednak otrzymać 50% kredytu (maksymalny kredyt), jeśli jesteś osobą składającą zeznania podatkowe i masz skorygowany dochód brutto poniżej 19 500 USD w 2020 r. I 19 750 USD w 2021 r. Jeśli Twój dochód jest wyższy, ale nadal poniżej maksymalnego dochodu limity 32,500 USD w 2020 r. lub 33 000 USD w 2021 r., otrzymasz obniżony kredyt w oparciu o dochód za cały rok.
Małżonkowie podatkowi
W przypadku małżeństw składających wnioski łącznie, możesz otrzymać 50% kredytu (maksymalny kredyt), jeśli Twój dochód jest niższy niż 39 000 USD w 2020 r. I 39 500 USD w 2021 r. Ponownie, kredyt wygasa, gdy Twój dochód wzrośnie powyżej tych poziomów, aż osiągniesz maksimum. limity dochodów w wysokości 65 000 USD na 2020 r. i 66 000 USD na 2021 r.7
Wiele opcji inwestycyjnych
Zgodnie z IRS, składki SIMPLE IRA mogą być inwestowane w „indywidualne akcje, fundusze wspólnego inwestowania i podobne rodzaje inwestycji”. Wiele planów oferuje wzrost, wzrost i dochody, dochody oraz specjalistyczne fundusze, takie jak fundusze sektorowe lub fundusze z datą docelową.
Z zastrzeżeniem podatków
Chociaż składki na odroczenie wynagrodzenia na SIMPLE IRA nie podlegają potrąceniu podatku dochodowego, podlegają one opodatkowaniu zgodnie z federalną ustawą o składkach na ubezpieczenie (FICA), federalną ustawą o podatku od bezrobocia (FUTA) i ustawą o emeryturach kolejowych (RRTA). Dopasowanie pracodawca a nie fakultatywne składki nie podlegają podatków FICA, futa lub RRTA.
Podsumowanie
PROSTE IRA stanowią wygodną alternatywę dla małych pracodawców, którzy nie chcą biurokratycznych i powierniczych zawiłości, które wiążą się z kwalifikowanym planem. Pracownicy nadal otrzymują ulgi podatkowe i oszczędnościowe, a także natychmiastowe nabycie uprawnień do składek pracodawcy.