Kiedy wycofanie z trudnej sytuacji 401 (k) ma sens
Wielu pracowników liczy na 401 (k) jako lwią część oszczędności emerytalnych. Dlatego te plany sponsorowane przez pracodawcę nie powinny być pierwszym miejscem, do którego należy się udać, jeśli musisz dokonać poważnych wydatków lub masz problemy z nadążeniem za rachunkami.
Jeśli jednak wyczerpią się lepsze opcje – na przykład fundusz awaryjny lub inwestycje zewnętrzne – warto rozważyć wcześniejsze wykorzystanie 401 (k).
Kluczowe wnioski
- Uchwalona w styczniu 2018 r. Dwupartyjna ustawa budżetowa wydała nowe przepisy, które ułatwiają wycofanie większej kwoty w ramach trudnej wypłaty z planu 401 (k) lub 403 (b).
- Ustawa CARES zaczęła oferować szczególnie korzystne warunki wycofania planu 401 (k) w 2020 r. Dla osób dotkniętych COVID-19.
- Podczas gdy IRS ustala ogólne wytyczne, przepisy w każdym indywidualnym planie 401 (k) określają, czy wypłaty w trudnych warunkach są dozwolone, i szczegółowe warunki.
- Wypłata w trudnej sytuacji 401 (k) to nie to samo, co 401 (k) pożyczka.
- Być może będziesz musiał zapłacić karę 10%, jeśli wykorzystasz pieniądze na zakup nowego domu, wydatki na edukację, zapobieganie egzekucji lub koszty pochówku.
- Jedną wielką wadą trudnych wypłat jest to, że nie możesz spłacić pieniędzy z powrotem na swój plan.
Jak działają wypłaty 401 (k) z trudnością
określonych wytycznych i przedstawiają dowody trudności.
Zgodnie z przepisami IRS, wypłata w trudnej sytuacji pozwala Ci wyciągnąć pieniądze z konta bez płacenia zwykłej 10% kary za wcześniejszą wypłatę, naliczanej osobom poniżej 59 roku życia. Poniższa tabela podsumowuje, kiedy jesteś winien karę, a kiedy nie:6
Zwróć uwagę, że wypłata w trudnej sytuacji 401 (k) to nie to samo, copożyczka 401 (k). Istnieje wiele różnic, z których najważniejsza polega na tym, że trudne wypłaty zwykle nie pozwalają na zwrot pieniędzy na konto. Będziesz jednak mógł nadal wpłacać nowe środki na konto.
Wypłaty z powodu COVID-19 w trudnych warunkach w 2020 r
Jeśli kwalifikujesz się do dystrybucji związanej z koronawirusem (CRD) z planu 401 (k) lub 403 (b) w roku kalendarzowym 2020, dystrybucja ta będzie traktowana jako bezpieczna dystrybucja niepodlegająca 10% karze za wcześniejsze wycofanie, jeśli masz mniej niż 59 lat, ale podlegasz regularnym podatkom dochodowym.
Dodatkowe unikalne postanowienia dotyczące tej specjalnej dystrybucji stanowią, że:
- Możesz wypłacić do 100 000 USD lub saldo swojego konta, w zależności od tego, które z nich jest mniejsze.
- Możesz rozłożyć wszelkie należne podatki na trzy lata.
- Jeśli wpłacisz środki z powrotem na swoje konto w ciągu trzech lat, zostanie to uznane za przeniesienie i nie będzie podlegać opodatkowaniu.
Pomocne w innych latach: dwupartyjne zmiany w ustawie budżetowej
Jest też inna dobra wiadomość dotycząca dostępności: uchwalona w styczniu 2018 roku dwupartyjna ustawa budżetowa wydałanowe przepisy, które ułatwią wycofanie większej kwoty w ramach trudnej wypłaty z planu 401 (k) lub 403 (b):
- Stara zasada, która została wycofana w 2019 r., Stanowiła, że można było wycofać z planu jedynie własne składki na odroczenie wynagrodzenia – kwoty, które wstrzymałeś z wypłaty – w przypadku podjęcia trudnej wypłaty.
- Zasada, zgodnie z którą nie można było wpłacać nowych składek do swojego planu przez następne sześć miesięcy, również wygasła w 2019 r. Dzięki nowym zasadom możesz nadal opłacać składki na rzecz planu, a także otrzymywać od pracodawcy składki wyrównawcze.
Dodatkową zmianą na rok 2019 było to, że nie musisz już brać pożyczki na plan, zanim kwalifikujesz się do dystrybucji w trudnych warunkach. Jednak to, czy będziesz mógł dokonać podziału trudności, pozostaje decyzją, która pozostaje w gestii Twojego pracodawcy. Twój pracodawca może również ograniczyć wykorzystanie takich wypłat, na przykład do kosztów leczenia lub pogrzebu, a także wymagać dokumentacji.
Chociaż wypłata w trudnej sytuacji może kwalifikować się do uniknięcia kary 10%, nadal wiąże się z podatkiem dochodowym od wypłaconej kwoty.5
6 Próby na wycofanie w trudnej sytuacji 401 (k)
Sześć testów na wycofanie się z trudności nie zmieniło się wraz z nowym prawem. Wypłaty w trudnej sytuacji są dopuszczalne ze względu na duże koszty finansowe z następujących powodów:
- Opieka medyczna lub koszty leczenia
- Zakup głównej siedziby
- Wykształcenie policealne
- Zapobieganie wykluczeniu głównego miejsca zamieszkania lub eksmisji
- Koszt pogrzebu lub pochówku
- Naprawy w głównym miejscu zamieszkania z powodu strat w wyniku wypadku, które można było odliczyć od podatku na podstawie sekcji 165 Kodeksu Podatkowego
W przypadku 2020 r.ustawa CARES ma dodatkowy powód: negatywny wpływ COVID-19.
Od 2018 do 2025 r. Ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu zadeklarowała skorygowanego dochodu brutto (AGI) za lata 2017 i 2018. Jednak próg ten wzrósł z powrotem do 10% AGI, począwszy od roku podatkowego 2019.
Rola pracodawcy
Warunki, na jakich można wycofać się z trudnych sytuacji z planu 401 (k), określają postanowienia dokumentu planu – zgodnie z wyborem pracodawcy. Porozmawiaj z przedstawicielem działu kadr w swoim miejscu pracy, aby poznać szczegóły planu.
Możesz poprosić administratora planu lub pracodawcę o kopię skróconego opisu planu (SPD). SPD będzie zawierał informacje o tym, kiedy iw jakich okolicznościach można dokonać wypłat z konta 401 (k). Możesz również poprosić o wyjaśnienie na piśmie.
Płacenie rachunków medycznych
Uczestnicy planu mogą wykorzystać swoje saldo 401 (k) na pokrycie kosztów leczenia, których nie pokrywa ich ubezpieczenie zdrowotne. Jeżeli niezwrócone rachunki przekraczają 7,5% skorygowanego dochodu brutto (AGI) osoby fizycznej, kara podatkowa w wysokości 10% zostaje zniesiona.
Aby uniknąć opłaty, wycofanie się z trudnej sytuacji musi nastąpić w tym samym roku, w którym pacjent przeszedł leczenie. Ponownie, począwszy od 2019 r. Kwota, którą możesz wykupić, nie jest już ograniczona do wybranych składek pomniejszonych o jakąkolwiek poprzednią sumę wypłat.
Życie z niepełnosprawnością
Jeśli zostaniesz „całkowicie i na stałe” wyłączony, wczesne uzyskanie dostępu do konta emerytalnego stanie się łatwiejsze. W takim przypadku rząd zezwala na wypłatę środków przed ukończeniem 59 lat bez kary. Przygotuj się na udowodnienie, że naprawdę nie jesteś w stanie pracować. Renty inwalidzkie z Social Security lub ubezpieczyciela zwykle wystarczają, chociaż często wymagane jest zaświadczenie lekarza o niepełnosprawności.
Pamiętaj, że jeśli jesteś trwale niepełnosprawny, możesz potrzebować swojego 401 (k) nawet bardziej niż większość inwestorów. Dlatego dotknięcie konta powinno być ostatecznością, nawet jeśli stracisz zdolność do pracy.
Kary za wypłaty z domu i czesne
Zgodnie z amerykańskim prawem podatkowym istnieje kilka innych scenariuszy, w których pracodawca ma prawo, ale nie obowiązek, zezwalać na wypłaty w trudnych warunkach. Obejmują one zakup głównego miejsca zamieszkania, opłacenie czesnego i inne wydatki na edukację, zapobieganie eksmisji lub egzekucji oraz koszty pogrzebu.
Jednak w każdej z tych sytuacji, nawet jeśli pracodawca zezwoli na wypłatę, uczestnik 401 (k), który nie osiągnął wieku 59 lat, zostanie obciążony sporą karą 10% oprócz płacenia zwykłych podatków od jakiegokolwiek dochodu.5 Ogólnie rzecz biorąc, będziesz chciał wyczerpać wszystkie inne opcje przed wykonaniem tego rodzaju trafienia.
„W przypadku edukacji pożyczki studenckie mogą być lepszym rozwiązaniem, zwłaszcza jeśli są dotowane” – mówi Dominique Henderson senior, właściciel DJH Capital Management, LLC, zarejestrowanej firmy doradztwa inwestycyjnego w Cedar Hill w Teksasie.
SEPP, gdy odchodzisz od pracodawcy
Jeśli opuściłeś pracodawcę, IRS pozwala ci otrzymywać zasadniczo równe płatności okresowe (SEPP) bez kar – chociaż technicznie rzecz biorąc nie są to wypłaty uciążliwe. Ważnym zastrzeżeniem jest to, że te regularne wypłaty dokonywane są przez co najmniej pięć lat lub do osiągnięcia 59½, w zależności od tego, który z tych okresów jest dłuższy. Oznacza to, że jeśli zacząłeś otrzymywać płatności w wieku 58 lat, musiałbyś to robić, aż osiągniesz 63 lata.
W związku z tym nie jest to idealna strategia na zaspokojenie krótkoterminowych potrzeb finansowych. Jeśli anulujesz płatności przed upływem pięciu lat, wszystkie kary, które zostały wcześniej uchylone, będą należne do IRS.
Obliczanie kwoty wypłaty
Istnieją trzy różne metody obliczania wartości wypłat:
- Stała amortyzacja, stały harmonogram spłat
- Stała renta, kwota oparta na rencie lub oczekiwanej długości życia
- Wymagana minimalna dystrybucja (RMD), oparta na godziwej wartości rynkowej konta
Zaufany doradca finansowy pomoże Ci określić, która metoda jest najbardziej odpowiednia dla Twoich potrzeb. Niezależnie od metody, z której korzystasz, odpowiadasz za płacenie podatków od wszelkich dochodów, zarówno odsetek, jak i zysków kapitałowych, w roku, w którym dokonano wypłaty.14
Rozdzielenie usług
Ci, którzy przeszli na emeryturę lub stracili pracę w roku, w którym skończyli 55 lat lub później, mają jeszcze inny sposób na wyciągnięcie pieniędzy z planu sponsorowanego przez pracodawcę. Zgodnie z postanowieniem znanym jako „oddzielenie od służby” możesz skorzystać z wczesnej dystrybucji bez obaw o karę. Jednak, podobnie jak w przypadku innych wypłat, musisz mieć pewność, że możesz zapłacić podatek dochodowy.
Oczywiście, jeśli masz wersję 401 (k) Rotha, nie będziesz winien podatków, ponieważ wpłaciłeś do planu dolary po opodatkowaniu.
Inna opcja: pożyczka 401 (k)
Jeśli twój pracodawca oferuje 401 (k) pożyczek – które różnią się od trudnych wypłat – nadanej równowagi lub aż do $ 50,000 (w zależności co jest mniej). Jedną z zalet pożyczki jest to, że uczestnik planu nie jest zmuszony do płacenia podatku dochodowego od niej w tym samym roku ani nie ponosi kary za wcześniejszą wypłatę.
Pamiętaj jednak, że musisz spłacić pożyczkę wraz z odsetkami w ciągu pięciu lat (zapewniając, że Twój fundusz emerytalny nie zostanie wyczerpany). Jeśli ty i twój pracodawca rozstajecie się, macie czas do października następnego roku- ostateczny termin (z przedłużeniem) na złożenie zeznania podatkowego – na spłatę pożyczki.
Podsumowanie
Jeżeli pracownicy absolutnie potrzebne do korzystania z ich oszczędności emerytalnych przed osiągnięciem wieku 59½, 401 (k)kredyty są zazwyczaj pierwsza metoda realizować. Ale jeśli pożyczanie nie wchodzi w grę – nie każdy plan na to pozwala -wycofanie się z trudności może być szansą dla tych, którzy rozumieją konsekwencje. Jednym wielkim minusem jest to, że nie możesz wpłacić wycofanych pieniędzy z powrotem do swojego planu, co może trwale zaszkodzić Twoim oszczędnościom emerytalnym. W związku z tym wycofanie się z trudności powinno być dokonywane tylko w ostateczności.
Przeanalizuj swój plan miejsca pracy i zwróć uwagę, które sytuacje mogą spowodować nałożenie 10% kary, a które nie. Może to stanowić różnicę między inteligentną metodą zarabiania pieniędzy a miażdżącym ciosem w gniazdo emerytalne.