Metoda średniego dziennego salda
Jaka jest metoda średniego dziennego salda?
Średnie saldo dzienne to powszechna metoda księgowania, która oblicza odsetki, biorąc pod uwagę saldo zainwestowane lub zadłużone na koniec każdego dnia okresu rozliczeniowego, a nie saldo zainwestowane lub zadłużone na koniec tygodnia, miesiąca lub roku.
Kluczowe wnioski
- Odsetki naliczane są na podstawie całkowitej kwoty należnej na koniec każdego dnia.
- Średnie saldo dzienne uznaje konto klienta od dnia, w którym wystawca karty kredytowej otrzyma płatność.
- Odsetki przy zastosowaniu metody średniego salda dziennego powinny być niższe niż poprzednia metoda bilansowa i wyższe niż rzadziej stosowana metoda skorygowanego salda.
Zrozumienie metody średniego dziennego salda
Federalna ustawa o pożyczkach (TILA) wymaga, aby pożyczkodawcy ujawnili metodę obliczania opłat finansowych, a także roczną stopę procentową (APR), opłaty i inne warunki w swoim oświadczeniu o warunkach. Podanie tych informacji ułatwia porównywanie różnych kart kredytowych.
TILA zezwala na obliczanie odsetek należnych od sald kart kredytowych na różne sposoby. Najpopularniejsze metody to:
- Metoda średniego salda dziennego : do obliczania opłat finansowych wykorzystuje saldo każdego dnia cyklu rozliczeniowego, a nie średnie saldo w całym cyklu rozliczeniowym.
- Metoda poprzedniego salda : Odsetki są naliczane na podstawie kwoty należnej na początku cyklu rozliczeniowego z poprzedniego miesiąca.
- Metoda skorygowanego salda : Opiera obciążenia finansowe na kwotach zadłużenia na koniec bieżącego cyklu rozliczeniowego po zaksięgowaniu kredytów i płatności.
Ważny
Inwestor musi zrozumieć, w jaki sposób wybór metod rachunkowości stosowanych przez instytucję do obliczania odsetek wpływa na kwotę odsetek zdeponowanych na jego rachunku.
Jak działa metoda średniego dziennego salda
Średnie saldo dzienne stanowi sumę salda każdego dnia w cyklu rozliczeniowym i dzieli się przez całkowitą liczbę dni w cyklu rozliczeniowym. Następnie saldo jest mnożone przez miesięczną stopę procentową, aby oszacować obciążenie finansowe klienta – podzielenie RRSO posiadacza karty przez 12 daje miesięczną stopę procentową. Jeśli jednak pożyczkodawca lub wystawca karty stosuje metodę, która codziennie zwiększa odsetki, odsetki związane z saldem końcowym dnia zostaną dodane do salda początkowego następnego dnia. Skutkuje to wyższymi odsetkami, a czytelnik powinien potwierdzić, z której metody korzysta.
Średnie saldo dzienne uznaje konto klienta od dnia, w którym wystawca karty kredytowej otrzyma płatność. Aby oszacować należne saldo, wystawca karty kredytowej sumuje saldo początkowe za każdy dzień okresu rozliczeniowego i odejmuje wszelkie przychodzące płatności oraz wszelkie kredyty na koncie klienta tego dnia.
Zaliczki gotówkowe są zwykle uwzględniane w średnim saldzie dziennym. Całkowite należne saldo może się zmieniać codziennie z powodu płatności i zakupów.
Przykład metody średniego salda dziennego
Karta kredytowa ma miesięczne oprocentowanie w wysokości 1,5 procent, a poprzednie saldo wynosi 500 USD. Piętnastego dnia cyklu rozliczeniowego wystawca karty kredytowej otrzymuje i uznaje płatność klienta w wysokości 300 USD. 18. dnia klient dokonuje zakupu za 100 USD.
Średnie saldo dzienne wynosi ((14 x 500) + (3 x 200) + (13 x 300)) / 30 = (7000 + 600 + 3900) / 30 = 383,33. Im większa płatność klient płaci i im wcześniej w cyklu rozliczeniowym klient dokonuje płatności, tym niższe są oszacowane koszty finansowe. Mianownik, w tym przykładzie 30, będzie się różnić w zależności od liczby dni w cyklu rozliczeniowym w danym miesiącu.
Metoda średniego dziennego salda vs. Skorygowana metoda wyważenia vs. Metoda poprzedniego salda
Odsetki według metody średniego bilansu dziennego powinny być niższe niż metoda poprzedniego bilansu , która nalicza odsetki w oparciu o kwotę zadłużenia przeniesioną z poprzedniego cyklu rozliczeniowego do nowego. Z drugiej strony, metoda średniego salda dziennego prawdopodobnie spowoduje wyższe obciążenia odsetkowe niż metoda salda skorygowanego, ponieważ ta ostatnia opiera obciążenia finansowe na saldzie końcowym bieżącego okresu rozliczeniowego.
Wydawcy kart stosują metodę salda skorygowanego znacznie rzadziej niż metodę średniego salda dziennego lub metodę poprzedniego salda.
Uwagi specjalne
Niektóre firmy obsługujące karty kredytowe stosowały wcześniej metodę rozliczeń w dwóch cyklach, oceniając średnie saldo dzienne klienta w ciągu ostatnich dwóch cykli rozliczeniowych.
Fakturowanie w dwóch cyklach może spowodować dodanie znacznej kwoty odsetek do klientów, których średnie saldo różni się znacznie z miesiąca na miesiąc. Ustawa o kartach kredytowych z 2009 r. Zakazała podwójnego cyklu rozliczania kart kredytowych.