Metoda współczynnika renty
Jaka jest metoda współczynnika renty?
Metoda współczynnika renty pozwala określić, ile pieniędzy można wcześniej wypłacić z kont emerytalnych przed nałożeniem kar. Obliczenia oparte są głównie na danych dotyczących oczekiwanego trwania życia i są stosowane do rent i indywidualnych kont emerytalnych (IRA). Jest podobna do metody stałej amortyzacji, chociaż wykorzystuje nieco inne dane.
Kluczowe wnioski
- Użyj metody współczynnika renty, aby określić, ile gotówki można wcześniej pobrać z kont emerytalnych bez konieczności płacenia kar.
- Obliczenie jest zwykle stosowane do rent i indywidualnych kont emerytalnych (IRA), ponieważ wykorzystuje głównie dane dotyczące oczekiwanego trwania życia.
- IRS udostępnia publikacje i tabele aktuarialne, które pomogą Ci zastosować metodę współczynnika renty. Narzędzia te można znaleźć w witrynie IRS.
- Metoda współczynnika renty jest podobna do metody amortyzacji stałej.
Jak działa metoda współczynnika renty
Korzystając z metody współczynnika renty, posiadacz konta emerytalnego podzieliłby bieżące saldo konta IRA lub renty przez „współczynnik renty”. Współczynnik renty obliczany jest na podstawie średnich współczynników śmiertelności (przy użyciu2002-62 ) i „rozsądnych” stóp procentowych – do 120% średniookresowej Obowiązującej federalnej Kurs na miesiąc wyceny.
Korzystając z metody współczynnika renty, inwestor może zapewnić, że nie straci wartości konta w wyniku potencjalnie kosztownych kar wynikających z przedterminowej wypłaty. Może również pomóc posiadaczowi konta określić, ile pieniędzy może potrzebować, aby zebrać w inny sposób (na przykład poprzez zabezpieczenie pożyczki), oprócz wypłacenia pieniędzy z konta oszczędności emerytalnych, aby zaspokoić swoje bieżące potrzeby finansowe.
Zasoby dotyczące metody współczynnika renty
Wypłata pieniędzy z planu oszczędności na emeryturę powinna być decyzją ostrożną, ponieważ daje posiadaczowi konta mniej czasu na odzyskanie wartości i uzyskanie odsetek od aktywów planu.
Kilka publikacji IRS i tabel aktuarialnych może być pomocnych przy stosowaniu metody współczynnika rentowego i wypłat z kont emerytalnych, takich jak publikacja 1457, która zawiera przykłady wyceny rent, aktywów dożywotnich i ogólnie reszty. Publikacja 1457 zawiera następujące sekcje:
- Pojedyncze czynniki życia: Tabela S
- Czynniki pozostałe na końcu śmierci: Tabela R (2) 0,2% –4%; 4,2–8%; 8,2–12%; 12,2–16%; 16,2–20%
- Określenie niektórych czynników: Tabela B.
- Czynniki komutacyjne: Tabela H.
- Czynniki korekty renty: Tabela K.
- Tabela śmiertelności: Tabela 2000 CM
Metoda współczynnika renty a inne metody
Metoda stałej amortyzacji amortyzuje saldo konta emeryta przez pozostały oczekiwany okres jego życia (na podstawie tabel IRS) przy stopie procentowej nieprzekraczającej 120% federalnej stopy średnioterminowej.
Metoda stałej rentyzacji polega na podzieleniu salda na rachunku emeryta przez współczynnik renty w celu ustalenia rocznej kwoty płatności.
Współczynnik renty oparty jest na tabelach śmiertelności IRS, a stopa procentowa nie przekroczy 120% federalnej stopy średniookresowej. Po ustaleniu kwoty płatności nie można jej zmienić. Do wymaganej metody minimum dystrybucji dzieli saldo konta emerytalnego na 31 grudnia ubiegłego roku przez pozostałą długość życia emeryta (na podstawie tabel IRS). W związku z tym wzrost salda konta emeryta będzie oznaczał większe wypłaty, a spadek doprowadzi do mniejszych.