403 (b) Plan
Co to jest plan 403 (b)?
Plan 403 (b) to konto emerytalne dla niektórych pracowników szkół publicznych i organizacji zwolnionych z podatku. Wśród uczestników są nauczyciele, dyrektorzy szkół, profesorowie, pracownicy rządowi, pielęgniarki, lekarze i bibliotekarze.
Plan 403 (b) jest pod wieloma względami podobny do swojego bardziej znanego kuzyna, planu 401 (k). Każdy z nich oferuje pracownikom korzystny podatkowo sposób oszczędzania na emeryturę, ale wybory inwestycyjne są często bardziej ograniczone w 403 (b), a 401 (k) służy pracownikom sektora prywatnego.
Kluczowe wnioski
- 403 (b) przypominają 401 (k), ale służą raczej pracownikom szkół publicznych i organizacji zwolnionych z podatku niż pracownikom sektora prywatnego.
- Zalety 403 (b) w porównaniu do 401 (k) mogą obejmować szybsze nabywanie uprawnień do Twoich środków i możliwość wniesienia dodatkowych składek wyrównawczych.
- Wybory inwestycyjne mogą być jednak bardziej ograniczone w przypadku 403 (b), a niektóre rachunki oferują mniejszą ochronę przed wierzycielami niż 401 (k) s.
Zrozumienie planu 403 (b)
Cechy i zalety planu 403 (b) są w dużej mierze podobne do tych, które można znaleźć w planie 401 (k). Oba mają te same podstawowe limity składek: 19 500 USD w 2020 i 2021 r. Połączenie składek pracownika i pracodawcy jest ograniczone do mniejszego z 58 000 USD w 2021 r. (Wzrost z 57 000 USD w 2020 r.) Lub 100% ostatniego rocznego wynagrodzenia pracownika.2
Obie oferują również wcześniejszą wypłatę. Podobnie jak 401 (k), oferty 403 (b) Rzut $ 6500 składki szczepień uzupełniających dla tych w wieku 50 lat i więcej w 2020 i 2021. W przeciwieństwie do 401 (k), oferuje także specjalny plan dla osób z 15 lub więcej lat pracy u tego samego pracodawcy (patrz poniżej).
Jeśli Twój pracodawca oferuje 403 (b) i 401 (k), możesz wpłacić składki na oba, ale Twój łączny wkład nie może przekroczyć limitu 19 500 USD, nie licząc żadnych składek wyrównawczych.
Chociaż nie jest to zbyt częste, twoja sytuacja zawodowa może w końcu dać ci dostęp zarówno do planu 401 (k), jak i 403 (b).
Zalety planu 403 (b)
Zyski i zwroty kwot w zwykłym planie 403 (b) są odraczane podatkowo do momentu ich wycofania. Zyski i zwroty kwot w Roth 403 (b) są odraczane podatkowo, jeśli wypłaty są kwalifikowanymi wypłatami.
Pracownicy z 403 (b) mogą również kwalifikować się do otrzymywania składek wyrównawczych, których wysokość różni się w zależności od pracodawcy. Plany, które nie oferują zapałek pracodawców, pozbawiają pracowników zasadniczo darmowych pieniędzy, które zapewniają, ale mogą prowadzić do obniżenia kosztów administracyjnych.
W szczególności plany 403 (b), które nie są zobowiązane do przestrzegania uciążliwych zasad nadzoru określonych w ustawie o zabezpieczeniu dochodów emerytalnych pracowników (ERISA), mogą mieć niższe opłaty administracyjne w porównaniu z planami 401 (k) lub innymi planami emerytalnymi podlegającymi większemu nadzorowi. Jedną z zasad dotyczących programów innych niż ERISA 403 (b) jest to, że nie mogą one mieć składek pracodawcy.
Wiele planów 403 (b) nabywa fundusze na okres krótszy niż 401 (k), a niektóre nawet pozwalają na natychmiastowe nabywanie uprawnień do funduszy, co 401 (k) rzadko ma miejsce. Ponadto, jeśli pracownik ma 15 lub więcej lat pracy w niektórych organizacjach non-profit lub agencjach rządowych, może być w stanie wpłacić dodatkowe składki wyrównawcze do planu 403 (b), czego osoby, które mają plan 401 (k), nie mogą Marka.
Duchowni również mogą uczestniczyć w 403 (b), ale istnieje specjalny typ planu -403 (b) (9) – który jest przeznaczony specjalnie dla pracowników instytucji religijnych.
Zgodnie z tym przepisem możesz wpłacać dodatkowe 3000 USD rocznie do dożywotniego limitu 15 000 USD. I w przeciwieństwie do zwykłychprzepisówdotyczących nadrabiania zaległości w ramachplanu emerytalnego, nie musisz mieć 50 lat lub więcej, aby z tego skorzystać. Ale musisz pracować dla tego samego uprawnionego pracodawcy przez całe 15 lat.
Wady planu 403 (b)
Podobnie jak w przypadku 401 (k), fundusze wycofane z planu 403 (b) przed ukończeniem 59 lat podlegają 10% karze podatkowej, chociaż możesz uniknąć kary w pewnych okolicznościach, takich jak oddzielenie się od pracodawcy w wieku 55 lat lub starszych, konieczności opłacenia kwalifikowanego kosztu leczenia lub niepełnosprawności.
403 (b) może oferować węższy wybór inwestycji niż inne rodzaje programów emerytalnych. Powodem jest to, że 401 (k) są zwykle administrowane przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych, które mogą oferować wiele różnorodnych i wszechstronnych opcji inwestycyjnych.
Większość planów 403 (b) oferuje obecnie również wybór funduszy wspólnego inwestowania, aczkolwiek w wielu przypadkachw ramach zmiennej umowy renty. Jednak umowy stałe i zmienne oraz fundusze wspólnego inwestowania to jedyne rodzaje inwestycji dozwolone w ramach tych planów;inne papiery wartościowe, takie jak akcje i fundusze powiernicze (REIT), są zabronione.
Obecność opcji inwestycyjnej, która jestprzychylna403 (b)jest w najlepszym przypadku mieszanym błogosławieństwem. Kiedy 403 (b) został wynaleziony w 1958 roku, był znany jako ubezpieczona renta podatkowa. Chociaż czasy się zmieniły i plany 403 (b) mogą obecnie oferować fundusze wspólnego inwestowania, jak wspomniano, wiele z nich nadal kładzie nacisk na renty.
Inwestycje te mają pewne zalety, ale doradcy finansowi często odradzają inwestowanie w renty w 403 (b) i inne plany inwestycyjne z odroczonym podatkiem z różnych powodów.
W przypadku 403 (b), które nie mają ochrony ERISA, konta mogą nie mieć takiego samego poziomu ochrony przed wierzycielami jak plany wymagające zgodności z ERISA, w tym 401 (k) s. Jeśli istnieje ryzyko, że wierzyciele będą Cię ścigać, porozmawiaj z lokalnym prawnikiem, który rozumie niuanse Twojego stanu. Prawa mogą być złożone.
Brak ochrony ERISA oznacza, że plan nie musi spełniać standardów ERISA, aby zapewnić bezpieczeństwo planu.
Inną wadą rozwiązań innych niż ERISA 403 (b) jest ich zwolnienie z badań niedyskryminacyjnych. Testowanie przeprowadzane corocznie ma na celu zapobieżenie otrzymywaniu przez pracowników szczebla kierowniczego lub wysoko wynagradzanych pracowników nieproporcjonalnej kwoty świadczeń z danego programu.