Wpłaty IRA: odliczenia i ulgi podatkowe
Głównymi korzyściami z wpłacania składek na indywidualne konto emerytalne (IRA) są odliczenia podatkowe, odroczony lub wolny od podatku wzrost zarobków oraz, jeśli jesteś uprawniony, bezzwrotne ulgi podatkowe. Aby jak najlepiej wykorzystać wkład w IRA, ważne jest, aby zrozumieć, co oznaczają te korzyści i jakie nakładają na nie ograniczenia.
Kluczowe wnioski
- Korzyści z wpłacania składek na IRA obejmują odliczenia podatkowe, odroczony lub wolny od podatku wzrost zarobków, a jeśli jesteś uprawniony, ulgi podatkowe.
- Możliwość odliczenia składek zależy od dochodu i statusu rozliczenia podatkowego.
- W pewnych okolicznościach rozdzielenie wkładu między tradycyjne i Roth IRA może być dobrym posunięciem.
- Bezzwrotna ulga podatkowa jest dostępna dla kwalifikujących się podatników, którzy wpłacają składki do tradycyjnego i / lub Roth IRA lub planu emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę.
Otrzymywanie ulgi podatkowej
Jeśli nie uczestniczysz w planie sponsorowanym przez pracodawcę, takim jak 401 (k), SEP IRA, SIMPLE IRA lub inny kwalifikowany plan, składki na Twój tradycyjny IRA mogą być odliczane od podatku.
Jeśli jednak uczestniczysz w którymkolwiek z tych planów, możesz zostać uznany za aktywnego uczestnika, a możliwość odliczenia składek będzie zależała od zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI) i statusu rozliczenia podatkowego – czyli od tego, czy złożysz wniosek „Małżeństwo złożone osobno”, „małżeństwo złożone wspólnie” lub „osoba samotna”.
Jeśli tradycyjna składka na IRA nie podlega odliczeniu, nadal możeszwnieść do niejnie podlegającą odliczeniu składkę naIRA. Alternatywnie możesz wnieść wkład do Roth IRA, pod warunkiem, że Twój MAGI spełnia limity kwalifikowalności Roth IRA na rok podatkowy 2021, które są następujące:
Jeśli twój dochód mieści się w przedziałach, które pozwalają tylko na częściowy wkład, możesz użyć specjalnej formuły, aby określić ten częściowy wkład. Ten kalkulator IRA pomoże Ci dodatkowo określić, czy kwalifikujesz się do uzyskania IRA.
Jeśli zdecydujesz się na wniesienie niepodlegającej potrąceniu wpłaty na swój tradycyjny IRA, pamiętaj o wypełnieniu formularza IRS 8606, który pomoże Tobie i IRS śledzić niepodlegające opodatkowaniu saldo w tradycyjnych IRA, zapewniając, że nie płacisz podatków od wypłat, które powinny być wolne od podatku.
Jeśli jesteś w związku małżeńskim, ale przez cały rok mieszkałeś oddzielnie ze swoim współmałżonkiem, musisz zgłosić się w kategorii „stanu wolnego”.
Dzielenie wkładu
Dzielenie wkładu między tradycyjną i Roth IRA może być korzystne w pewnych okolicznościach:
- Jeśli kwalifikujesz się tylko do częściowego odliczenia od tradycyjnego podatku IRA. Zamiast wpłacać kwotę nie podlegającą odliczeniu do tradycyjnej IRA, w której dochody rosną odroczone podatkowo, możesz wpłacić tę kwotę do Roth IRA, w którym zarobki rosną bez podatku.
- Jeśli kwalifikujesz się tylko do częściowego wkładu Roth IRA. Aby zmaksymalizować swój roczny wkład, możesz wnieść różnicę do tradycyjnego IRA.
Twoje połączone składki na Twoje Roth i tradycyjne IRA nie powinny przekraczać limitu składek IRA, który dla lat podatkowych 2020 i 2021 wynosi 6000 USD dla osób poniżej 50. roku życia. Dla osób, które ukończyły 50 lat, dodatkowa składka wyrównawcza w wysokości 1000 USD wynosi dozwolony.
Kredyt oszczędnościowy
Upewnij się, aby dowiedzieć się, czy kwalifikujesz się do skorygowanego dochodu brutto (AGI) i statusu rozliczenia podatkowego. Poniżej znajdują się ulgi podatkowe na 2021 r., Które są dozwolone w przypadku kombinacji określonych przedziałów dochodów i statusów rozliczenia podatkowego:
Ta bezzwrotna ulga podatkowa jest dozwolona jako dodatek do wszelkich potrąceń, które możesz otrzymać za swój wkład IRA.
Aby ubiegać się o bezzwrotną ulgę podatkową, należy złożyć formularz IRS 8880, którego najbardziej aktualna wersja jest dostępna na stronie internetowej IRS.
Podsumowanie
Ponieważ zarobki w Twojej tradycyjnej IRA rosną na zasadzie odroczenia podatku – i na zasadzie wolnej od podatku w Twoim Roth IRA – masz wiele powodów, aby wpłacać pieniądze na IRA, a także korzyści omówione powyżej. Możesz jednak skonsultować się z doradcą finansowym, aby ustalić, czy Twoje oszczędności powinny być skierowane do innych pojazdów.
Na przykład, jeśli otrzymasz odpowiednią składkę w ramach planu 401 (k), na ogół lepiej jest wpłacić kwotę niezbędną do uzyskania maksymalnego dopasowania – a następnie wpłacić do IRA tylko wtedy, gdy nadal możesz sobie na to pozwolić.