Tradycyjne limity odliczeń IRA
Tradycyjny IRA pochodzi z dwóch głównych korzyści podatkowych dla oszczędzających emerytalnych. Po pierwsze, twoje inwestycje rosną bez podatku, dopóki nie nadejdzie czas na wypłaty w okresie emerytalnym. Druga korzyść pobierana jest w momencie opodatkowania. Składki na tradycyjną IRA mogą być częściowo lub w całości odliczane od dochodu, zmniejszając w ten sposób obowiązek podatkowy.
Ale nie każdy, kto wpłaca składki do tradycyjnego IRA, może skorzystać z tej ulgi podatkowej z góry. Progi dochodowe mają zastosowanie do osób o wysokich dochodach i pracowników objętych planem emerytalnym w miejscu pracy.2
Poniżej omówimy bardziej szczegółowo zasady i limity składek.
Kluczowe wnioski
- Osoby samotnie składające wnioski i małżeństwa składające wnioski wspólnie mogą w całości odliczyć składki IRA, jeśli nie są objęte planem emerytalnym pracodawcy.
- Progi dochodowe zaczynają obowiązywać, jeśli ty lub twój współmałżonek uczestniczysz w kwalifikowanym planie emerytalnym.2
- Niepracujący małżonkowie mogą nadal wpłacać składki IRA na swoje własne konto, jeśli małżonkowie składają dokumenty wspólnie, a ich dochody są większe niż to, co oboje małżonkowie wpłacają na swoje IRA.
Limity wkładu
Najwyższa kwota, jaką osoba fizyczna może wpłacić na IRA, to 6000 USD rocznie w latach 2020 i 2021. Internal Revenue Service (IRS) umożliwia oszczędzającym na emeryturę, którzy ukończyli 50 lat, wpłacenie dodatkowej składki w wysokości 1000 USD.
Odliczanie Twojego wkładu IRA
To, czy możesz częściowo lub w całości odliczyć składki na tradycyjną IRA, będzie zależeć od trzech czynników: czy ty lub twój małżonek (lub oboje) jesteście aktywnymi uczestnikami planu emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę, status zgłoszenia i zmodyfikowany skorygowany dochód brutto ( MAGI).
Aktywny uczestnik
Zaczniemy od omówienia planów emerytalnych sponsorowanych przez pracodawców. Obejmują one programy określonych składek, takie jak program 401 (k), programy premiowe w postaci akcji, plany skupu pieniędzy oraz programy określonych świadczeń, takie jak emerytury. Nieco mylące plany oparte na IRA, takie jak SEP IRA i SIMPLE IRA, są również planami emerytalnymi sponsorowanymi przez pracodawcę. Jeśli na Twoje konto są wpłacane składki na którykolwiek z tych planów, będziesz uważany za aktywnego uczestnika programu emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę.6
Najłatwiej to sprawdzić, sprawdzając swójformularz W-2. Pole 13 będzie zawierało zaznaczenie w polu „Plan emerytalny”, jeśli jesteś objęty ubezpieczeniem. Jeśli nie jesteś pewien swojego statusu, zapytaj swojego pracodawcę lub doradcę podatkowego.
Pojedyncze filtry
Pojedynczy filer bez sponsorowanych przez pracodawcę planu emerytalnego może odliczyć pełną kwotę wkładu tradycyjnej IRA. Jeśli jednak jesteś objęty ubezpieczeniem emerytalnym w miejscu pracy, obowiązują następujące ograniczenia dochodów:
- Pełne odliczenie jest dostępne, jeśli zmodyfikowany AGI wynosi 66 000 USD lub mniej w 2021 r. (65 000 USD w 2020 r.).
- Odliczenie częściowe jest możliwe w przypadku dochodów od 66 000 do 76 000 USD w 2021 r. (65 000–75 000 USD w 2020 r.).
- Odliczenia nie są dostępne w przypadku dochodów większych niż 76 000 USD w 2021 r. (75 000 USD w 2020 r.).
Żonaty składanie dokumentów razem
Pary, które są w związku małżeńskim składającym wniosek wspólnie, mogą otrzymać pełne odliczenie IRA, jeśli żaden z małżonków nie jest objęty planem emerytalnym w miejscu pracy. Jeśli jeden z małżonków uczestniczy w planie, obowiązują następujące ograniczenia dochodów:
- Pełne odliczenie jest dostępne, jeśli zmodyfikowany AGI wynosi 198 000 USD lub mniej w 2021 r. (196 000 USD w 2020 r.).
- Odliczenie częściowe jest możliwe w przypadku dochodów w przedziale od 198 000 USD do 208 000 USD w 2021 r. (196 000–206 000 USD w 2020 r.).
- Odliczenia nie są dostępne w przypadku dochodów większych niż 208 000 USD w 2021 r. (206 000 USD w 2020 r.).
Progi dochodowe są mniej korzystne, jeśli oboje małżonkowie uczestniczą w programie emerytalnym w pracy:
- Pełne odliczenie jest dostępne, jeśli zmodyfikowany AGI wynosi 105 000 USD lub mniej w 2021 r. (104 000 USD w 2020 r.).
- Odliczenie częściowe jest możliwe w przypadku dochodów w przedziale od 105 000 USD do 125 000 USD w 2021 r. (104 000–124 000 USD w 2020 r.).
- Odliczenia nie są dostępne w przypadku dochodów większych niż 125 000 USD w 2021 r. (124 000 USD w 2020 r.).
Żonaty składanie osobno
Podatnicy będący w związku małżeńskim rozliczający się oddzielnie podlegają drastycznie niższym progom dochodowym, jeśli którykolwiek z małżonków uczestniczył w programie emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę. Jeśli Twój dochód jest niższy niż 10 000 USD, możesz dokonać częściowego odliczenia. Gdy dochód osiągnie 10 000 $, nie przysługują Ci żadne potrącenia. Nie ma limitów dochodów, jeśli żaden z małżonków nie ma planu sponsorowanego przez pracę.
Składki Roth IRA
Jeśli nie kwalifikujesz się do tradycyjnego IRA, rozważ wniesienie wkładu do Roth IRA. Wpłaty są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, kwalifikowane wypłaty są wolne od podatku po przejściu na emeryturę i nie ma wymaganych minimalnych wypłat (RMD), co oznacza, że możesz pozwolić swoim inwestycjom rosnąć tak długo, jak chcesz.
Zasady dotacji Roth IRA są odrobinę łatwiejsze w nawigacji. Pojedyncze osoby, które zarabiają 125 000 USD lub mniej w 2021 r. (124 000 USD w 2020 r.), Mogą wnieść maksymalną kwotę. Małżeństwa, które składają wniosek wspólnie, mogą przekazać maksymalną kwotę, jeśli zarabiają maksymalnie 198 000 USD w 2021 r. (196 000 USD w 2020 r.). Najmniej korzyści znajdą małżeństwa składające się osobno (ale nadal mieszkające razem). Mogą wpłacać tylko mniejszą kwotę i tylko przy dochodach w wysokości 10 000 USD lub mniej. W przeciwnym razie, jeśli mieszkali oddzielnie przez cały rok podatkowy, mogą zarobić do 125 000 USD w 2021 r. (124 000 USD w 2020 r.) I nadal wnosić maksimum do Roth IRA.
Składka małżonka IRA
Spousal IRA pozwala oboje małżonkowie, aby zmaksymalizować swoje tradycyjne składki IRA, nawet jeśli jeden z małżonków nie pracuje lub ma bardzo mały dochód kwalifikowanej. Aby dokonać wpłaty na rzecz małżonka IRA, oba IRA muszą być prowadzone jako oddzielne konta (nie mogą być prowadzone łącznie).
Ponadto para musi złożyć wspólne zeznanie podatkowe. Twoja łączna składka będzie niższa z 12 000 USD (lub 14 000 USD, jeśli oboje małżonkowie mają co najmniej 50 lat) lub będzie stanowić całkowite roczne wynagrodzenie podlegające opodatkowaniu.
Termin wniesienia wkładu
Termin wpłaty składki na IRA to termin złożenia zeznania podatkowego za rok, w którym dokonujesz wpłaty. Ogólnie oznacza to, że masz cały rok plus do 15 kwietnia następnego roku, aby zdeponować środki na swoim koncie IRA. Jeśli 15 kwietnia wypada w weekend lub święto, termin upływa w następnym dniu roboczym.
Pamiętaj, że możesz wpłacić składkę na IRA za rok podatkowy 2020 do 17 maja 2021 r., Zamiast 15 kwietnia ze względu na przedłużenie terminu zgłoszonego przez IRS w odpowiedzi na pandemię COVID-19.
Również 22 lutego 2021 roku Internal Revenue Service (IRS) ogłosił, że ofiary burz zimowych w Teksasie w 2021 roku będą miały czas do 15 czerwca 2021 roku na złożenie różnych indywidualnych i biznesowych deklaracji podatkowych oraz dokonanie płatności podatków. Oznacza to między innymi, że poszkodowani podatnicy będą musieli do 15 czerwca 2021 r. Dokonać wpłaty na IRA w 2020 r.
Dokonując wpłaty za poprzedni rok, pamiętaj o wskazaniu obowiązującego roku na czeku lub w towarzyszącym mu formularzu składkowym. Jeśli nie podasz tych informacji, Twój depozytariusz lub powiernik IRA nie będzie w stanie określić roku, za który chcesz wpłacić składkę. W rezultacie składka prawdopodobnie zostanie zgłoszona za rok podatkowy, w którym otrzymała czek.
Ograniczenia wiekowe
UstawaSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) zlikwidowała ograniczenie wiekowe dotyczące tradycyjnych wpłat na IRA, począwszy od 2020 r. Innymi słowy, jeśli masz dochód z pracy, możesz wpłacać składki do swojego IRA. W 2019 roku i wcześniej osoby w wieku 70½ lub starsze nie mogły dokonywać tradycyjnych wpłat na IRA.
Podsumowanie
Wiele czynników decyduje o tym, czy podatnik może odliczyć składkę na tradycyjny IRA od podatku dochodowego. Jeśli masz wysokie dochody lub uczestniczysz w planie emerytalnym sponsorowanym przez pracodawcę, warto skonsultować się z doradcą ds. Planowania finansowego lub emerytalnym, aby sprawdzić, czy kwalifikujesz się do tej ulgi podatkowej.