Dochód netto a skorygowany dochód brutto (AGI): jaka jest różnica?
Dochód netto a skorygowany dochód brutto (AGI): przegląd
Wszystkie dochody zaczynają się od dochodu brutto, który jest sumą wszystkich pieniędzy, które zarabiasz w ciągu roku. Obejmuje to pensje, wynagrodzenia, premie, zyski kapitałowe i dochody z odsetek. Jak wiemy z wypłat, nie są to pieniądze, które zabieramy do domu i wpłacamy na nasze konta bankowe. Nasz dochód brutto podlega podatkom i często innym potrąceniom, które zmniejszają dochód brutto, aby osiągnąć dochód netto: nasza pensja na wynos.
Skorygowany dochód brutto (AGI) również zaczyna się jako dochód brutto, ale przed zapłaceniem jakichkolwiek podatków dochód brutto jest pomniejszany o pewne korekty dozwolone przez Internal Revenue Service (IRS). Zmniejsza to dochód brutto, a tym samym wysokość płaconych podatków.
Kluczowe wnioski
- Dochód brutto to cała kwota pieniędzy, jaką zarabia osoba, w tym płace, pensje, premie i zyski kapitałowe.
- Skorygowany dochód brutto (AGI) to dochód osoby fizycznej podlegający opodatkowaniu po uwzględnieniu odliczeń i korekt.
- W przypadku przedsiębiorstw dochód netto to zysk po uwzględnieniu wszystkich wydatków i podatków; zwany także zyskiem netto lub dochodem po opodatkowaniu.
- Dochód netto jest stosowany zarówno w przypadku firm, jak i osób fizycznych, podczas gdy AGI ma zastosowanie tylko do osób fizycznych.
- Skorygowany dochód brutto jest zgłaszany i obliczany na podstawie dokumentów Urzędu Skarbowego (IRS), załącznik 1 i załącznik A formularza 1040.
Dochód netto
Dochód netto to pensja na wynos z pracy; kwota pieniędzy, która trafia do Twojej kieszeni po zapłaceniu podatków i wszelkich innych potrąceń. Podatki i odliczenia są odejmowane od dochodu brutto, aby otrzymać dochód netto.
Typowe podatki potrącane z dochodu brutto obejmują federalny podatek dochodowy, podatek stanowy, podatek na ubezpieczenie społeczne i podatek Medicare. To są podstawy, które po odjęciu od dochodu brutto dają dochód netto.
Pracownicy mogą również wybrać świadczenia, które dodatkowo zwiększyłyby ich odliczenia, zmniejszając uzyskiwany dochód netto. Wiele z tych odliczeń to odliczenia przed opodatkowaniem, co oznacza, że są one odliczane od dochodu brutto przed naliczeniem podatków, zmniejszając dochód brutto, a tym samym podatki, które płacisz. Pozycje te mogą obejmować ubezpieczenie zdrowotne i dentystyczne, składki na programy emerytalne sponsorowane przez firmę, takie jak 401 (k) i elastyczne konta wydatków.
Przedsiębiorstwa mają również pojęcie dochodu netto. Ich wersja dochodu brutto byłaby sprzedażą lub przychodami brutto. Jest to łączna wartość towarów i usług sprzedanych klientom. Od tego momentu dokonują również potrąceń z dochodu brutto, aby otrzymać dochód netto.
Odliczenia te obejmują koszt sprzedanych towarów (COGS), koszty operacyjne, koszty odsetek i podatki. Odejmowanie tych kosztów od całkowitych przychodów daje firmie dochód netto.
W przypadku spółek publicznych wszystkie te informacje można znaleźć w rachunku zysków i strat w sprawozdaniu finansowym spółki.
Skorygowany dochód brutto (AGI)
AGI to dochód brutto, który jest korygowany poprzez kwalifikowane potrącenia dozwolone przez Internal Revenue Service (IRS). Te kwalifikowane odliczenia zmniejszają dochód brutto osoby, a tym samym zmniejszają podatki, które muszą zapłacić.
Na przykład osoba z dochodem brutto w wysokości 88 000 USD będzie objęta 24% przedziałem podatkowym. Gdyby liczba ta została zmniejszona w sposób dozwolony przez IRS, może to skutkować skorygowanym dochodem brutto w wysokości 84 000 USD. Osoba fizyczna znajdowałaby się teraz w przedziale podatkowym 22% i zapłaciłaby 22% podatku od 84 000 USD zamiast 24% od 88 000 USD.
AGI jest prawdopodobnie najważniejszą liczbą na formularzu 1040, ponieważ jest to numer referencyjny używany przez IRS do określenia sposobu przetwarzania Twoich podatków, wysokości należnego podatku i kwalifikujących się świadczeń.
Pozycje, które kwalifikują się do odliczenia od dochodu brutto, opisano poniżej:
- Osoby samozatrudnione mogą odliczyć kilka wydatków, w tym składki na ubezpieczenie zdrowotne i połowę podatku od samozatrudnienia.
- Osoby, które wpłacają składki na indywidualne konta emerytalne (IRA) i kwalifikowane plany emerytalne, mogą zmniejszyć swój dochód brutto o kwotę wniesionego wkładu, do limitów rocznych.
- Rezerwiści, wykwalifikowani artyści wykonawcy i pracownicy rządowi opłacani za opłatą mogą ubiegać się o pewne wydatki biznesowe za pośrednictwem formularza 2106.
- Osoby inwestujące w Health Savings Account (HSA) mogą odliczyć ten koszt.
- Odsetki od kredytów studenckich, ale nie główny bilans jest odliczyć od podatku.
- Wydatki nauczyciela podlegają odliczeniu do 250 USD rocznie.
Kwalifikujący się nauczyciele mogą odliczyć do 250 USD niezwróconych wydatków. W roku podatkowym 2020, który może obejmować koszty artykułów zabezpieczających przed COVID-19 zakupionych od 12 marca 2020 r.4
Wszystkie te wydatki są standardowymi odliczeniami dodatkowymi, których uporządkowanie może trochę potrwać, ale warto skorzystać z każdej ulgi podatkowej, jaką można znaleźć.
Odliczenia poniżej linii, takie jak darowizny na cele charytatywne lub wydatki medyczne, można odjąć od AGI po wcześniejszym obliczeniu. Odliczenia te są wymienione w załączniku A i zgłoszone w formularzu 1040.
Wydatki medyczne muszą przekraczać 7,5% AGI, aby kwalifikować się do odliczenia. Ponadto odliczenia z tytułu wpłat gotówkowych na rzecz organizacji charytatywnych są na ogół ograniczone do 60% wartości AGI. Ale w niektórych przypadkach może mieć zastosowanie 20%, 30% lub 50%. Te odliczenia prawdopodobnie decydują o tym, czy skorzystasz z odpisu standardowego, czy też wyszczególnisz swoje odliczenia.
Obliczanie skorygowanego dochodu brutto (AGI)
Aby obliczyć AGI, zacznij od dochodu brutto lub wszystkich pieniędzy zgromadzonych w ciągu roku kalendarzowego i odejmij wszystkie kwalifikowane korekty. IRS pozwala na określone potrącenia od całkowitego dochodu brutto.
Od 1 stycznia 2019 r. Alimenty nie są już dozwolonym odliczeniem przy obliczaniu regulowanego dochodu brutto (AGI).
Te odliczenia są szacowane i wyświetlane podczas składania zeznań podatkowych. Większość odliczeń lub odliczeń powyżej linii wymieniono w Załączniku 1 i zgłoszono na Formularzu 1040. Wyszczególnione potrącenia, które mogą nie dotyczyć każdej osoby, są wymienione w Załączniku A i również zgłoszone w Formularzu 1040.
Kluczowe różnice
Skorygowany dochód brutto (AGI) to termin używany tylko dla osób fizycznych, a nie dla firm. Dochód netto, jak wspomniano powyżej, jest terminem używanym zarówno w odniesieniu do osób fizycznych, jak i przedsiębiorstw. AGI jest używany tylko w przypadku indywidualnych zeznań podatkowych.
Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, zyski i straty są wypełniane w załączniku C i dołączane do formularza 1040.
Dochód netto a skorygowany dochód brutto (AGI) – często zadawane pytania
Jaka jest różnica między dochodem brutto a skorygowanym dochodem brutto (AGI)?
Dochód brutto to punkt wyjścia wszystkich zarobionych pieniędzy, w tym pensji, wynagrodzeń, premii i zysków kapitałowych. Stamtąd IRS umożliwia dokonywanie pewnych odliczeń, które zmniejszają Twój dochód brutto, co z kolei zmniejsza kwotę płaconych podatków. Jest to znane jako skorygowany dochód brutto (AGI).
Czy wartość netto czy brutto jest wyższa?
Dochód brutto jest zawsze wyższy niż dochód netto.
Jakie jest znaczenie rocznego dochodu netto?
Roczny dochód netto to pieniądze, które zabierasz do domu w ciągu roku po dokonaniu wszystkich potrąceń, w tym podatki, składki na ubezpieczenia emerytalne i koszty opieki zdrowotnej.
Jak obliczany jest skorygowany dochód brutto (AGI)?
Aby obliczyć skorygowany dochód brutto (AGI), musisz zacząć od swojego dochodu brutto (wszystkich pieniędzy zarobionych w ciągu roku) i odjąć wszystkie kwalifikowane potrącenia. Te odliczenia można znaleźć w załączniku 1 formularza 1040.