Jakie są rodzaje kwalifikowanych planów emerytalnych?
Kwalifikowany plan emerytalny to po prostu plan, który spełnia wymagania określone w sekcji 401 (a) amerykańskiego kodeksu podatkowego. Nie oznacza to, że inne rodzaje planów nie są dostępne w celu zbudowania twojego gniazda. Jednak większość programów oszczędzania na emeryturę oferowanych przez pracodawców to programy kwalifikowane, ponieważ składki można odliczyć od podatku. Istnieje kilka rodzajów kwalifikowanych planów, chociaż niektóre są bardziej powszechne niż inne.
Kluczowe wnioski
- Kwalifikowane plany emerytalne muszą spełniać wymagania sekcji 401 (a) amerykańskiego kodeksu podatkowego, co oznacza, że składki podlegają odliczeniu od podatku.
- Program określonych składek opiera się na składkach pracodawcy i pracowników, których wartość rośnie w czasie.
- Powszechnym rodzajem programu określonych składek jest 401 (k) – lub 403 (b), jeśli pracodawca jest organizacją non-profit – ale istnieją również plany udziału w zyskach.
- Obecnie istnieje mniej programów określonych świadczeń, takich jak emerytury, które zapewniają pracownikom stałą kwotę po przejściu na emeryturę.
Plany określonych składek
Najpopularniejszym rodzajem jest program określonych składek, co oznacza, że pracodawca i / lub pracownik wpłacają określoną kwotę na indywidualne konto pracownika, a całkowite saldo konta zależy od wysokości tych składek i stopy procentowej, od której konto jest naliczane.
Przykłady programów określonych składek obejmują 401 (k) lub 403 (b), jeśli firma jest organizacją non-profit. W większości te plany są odroczone podatkowo, co oznacza, że składki są dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem, a pracownik płaci podatek dochodowy od środków w roku, w którym zostały wycofane. Również zarobki w tych planach rosną bez podatku.
W przeciwieństwie do innych rodzajów planów emerytalnych, 401 (k) pozwala pracownikowi pożyczyć procent swoich funduszy w planie. Jednak przedterminowe wypłaty przed ukończeniem 59 roku życia pociągną za sobą 10% karę od Internal Revenue Service (IRS) oprócz podatku dochodowego od wypłaty.
Dopasowanie pracodawcy
W programie o zdefiniowanej składce pracownicy co roku wpłacają określony procent wynagrodzenia, a pracodawcy mają swobodę wyboru rodzaju składek.2
Innymi słowy, pracodawca może w ogóle nie być zobowiązany do wpłacania składek, w takim przypadku gromadzenie środków zależy od tego, ile pracownik zdecyduje się wnieść i ile zarabia. Jednak w wielu planach pracodawcy wpłacają określoną kwotę lub dopasowują składkę pracownika do określonego procentu jego wynagrodzenia.
Limity wkładu
IRS ustaliła roczne limity składek na 401 (tys.) S. W latach 2020 i 2021 maksymalny limit składki dla 401 (k) – jako pracownika – wynosi 19 500 USD. Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz wpłacić dodatkową składkę wyrównawczą w wysokości 6500 USD zarówno na rok 2020, jak i 2021. Innymi słowy, jeśli masz 50 lub więcej lat, Twój roczny limit na łączne 401 (k) składek wynosi 26 000 USD.
IRS określa również limity całkowitych składek – zarówno pracowników, jak i pracodawców – do programu emerytalnego o zdefiniowanej składce. W 2020 r. Roczne składki na konto pracownika nie mogą przekroczyć 57 000 USD lub 63 500 USD, w tym 6500 USD w dozwolonych składkach wyrównawczych dla pracowników w wieku 50 lat i starszych.
W 2021 r. Roczne składki na program pracownika nie mogą przekroczyć 58 000 lub 64 500 USD, w tym składki wyrównawcze. Jednak większość pracodawców nie wpłaca maksymalnej kwoty do planu emerytalnego pracownika.
Nawet jeśli uczestniczysz w kwalifikowanym planie emerytalnym w pracy, takim jak 401 (k), eksperci finansowi zalecają również otwarcie tradycyjnego lub Roth IRA, aby zwiększyć oszczędności emerytalne.
Plany określonych świadczeń
Drugi rodzaj kwalifikowanego programu to program określonych świadczeń. Plany te są coraz rzadsze. Określone świadczenie oznacza, że w programie określono określoną kwotę należną posiadaczowi rachunku w momencie przejścia na emeryturę, niezależnie od składek pracodawcy lub pracowników czy też dobrobytu przedsiębiorstwa. Plany te to zazwyczaj emerytury lub renty.
W programie emerytalnym pracownik otrzymuje określoną kwotę rocznie po przejściu na emeryturę, obliczoną na podstawie wynagrodzenia, stażu pracy i z góry określonej stawki procentowej. Na pracodawcy spoczywa obowiązek opłacenia składek na plan naliczonych do niezbędnej kwoty do momentu przejścia pracownika na emeryturę.
W przypadku planu emerytalnego posiadacz konta otrzymuje stałą kwotę za każdy rok po przejściu na emeryturę, zazwyczaj do śmierci. Niektóre plany mają krótszy okres świadczeń, a inne obejmują świadczenia dla pozostałego przy życiu współmałżonka po śmierci posiadacza konta. Ponownie, obowiązkiem pracodawcy jest wpłacanie składek, które zapewniają wypłatę tych świadczeń w przyszłości.
IRA to plany oszczędności emerytalnych z korzyścią podatkową, finansowane z dochodów, ale tworzone przez osoby fizyczne, a nie pracodawców, i nie są klasyfikowane jako kwalifikowane plany emerytalne.
Inne sposoby oszczędzania na emeryturę
Z drugiej strony plany udziału w zyskach opierają się wyłącznie na składkach wpłacanych przez pracodawcę, całkowicie według jego uznania. Ten typ pozwala pracodawcom wnosić większy wkład w latach, kiedy firma dobrze sobie radzi, ale także pozwala im wnosić niewielki lub żaden wkład w latach, kiedy tak nie jest.
Podzbiór tego typu programów to program premiowy w formie akcji, w ramach którego składki pracodawcy są wnoszone w formie akcji spółki.9 Ponownie, może to być świetne, jeśli firma dobrze sobie radzi, kiedy jesteś gotowy do przejścia na emeryturę.
Roth i tradycyjne IRA
Jednak może to również oznaczać, że musisz zacząć współtworzyć indywidualny plan, taki jak indywidualne konto emerytalne (IRA) lub Roth IRA, aby upewnić się, że jesteś pod opieką w przypadku upadku firmy. Zarówno Roth, jak i tradycyjny IRA zwiększają twoje zarobki wolne od podatku, ale tradycyjne IRA dają odliczenie od podatku w latach składek, ale wypłaty na emeryturze są opodatkowane. Jednak Roth nie odlicza podatku z góry, ale wypłaty na emeryturze są wolne od podatku.
Roczny limit wpłaty do Roth i tradycyjnej IRA wynosi 6000 USD na lata 2020 i 2021. W przypadku osób w wieku 50 lat i starszych dozwolona jest również wpłata w wysokości 1000 USD.