401 (a) Plan

Co to jest plan 401 (a)?

Plan 401 (a) to program emerytalny sponsorowany przez pracodawcę, który umożliwia wpłaty w dolarach lub procentach od pracodawcy, pracownika lub obu. Pracodawca sponsorujący określa uprawnienia i harmonogram nabywania uprawnień. Pracownik może wypłacić środki z planu 401 (a) poprzez przeniesienie do innego kwalifikowanego planu emerytalnego, płatności ryczałtowej lub renty.

Zrozumienie planu 401 (a)

Istnieje wiele planów emerytalnych, które pracodawcy mogą zaoferować swoim pracownikom. Każdy ma inne warunki i ograniczenia, a niektóre są lepiej dostosowane do określonych typów pracodawców.

Plan 401 (a) to rodzaj planu emerytalnego udostępnianego osobom pracującym w agencjach rządowych, instytucjach edukacyjnych i organizacjach non-profit. Uprawnieni pracownicy, którzy uczestniczą w planie, to pracownicy rządowi, nauczyciele, administratorzy i personel pomocniczy. Funkcje planu 401 (a) są podobne do planu 401 (k), które są bardziej powszechne w branżach opartych na zyskach. Plany 401 (a) nie pozwalają jednak pracownikom na wnoszenie wkładu w plany 401 (k), jednakże.

Jeśli dana osoba odchodzi z pracodawcy, ma możliwość przeniesienia środków z jej 401 (a) na 401 (k) plan lub indywidualne konto emerytalne (IRA).

Pracodawcy mogą tworzyć wiele programów 401 (a), każdy z odrębnymi kryteriami kwalifikowalności, kwotami składek i harmonogramami nabywania uprawnień. Pracodawcy wykorzystują te plany do tworzenia programów motywacyjnych na rzecz utrzymania pracowników. Pracodawca kontroluje program i określa limity składek.

Aby wziąć udział w planie 401 (a), osoba musi mieć ukończone 21 lat i pracować na danym stanowisku przez co najmniej dwa lata. Warunki te mogą się różnić.

Składki za plan 401 (a)

Plan 401 (a) może obejmować obowiązkowe lub dobrowolne składki, a pracodawca decyduje, czy składki są opłacane po opodatkowaniu, czy przed opodatkowaniem. Pracodawca wpłaca środki do planu w imieniu pracownika. Opcje składek pracodawcy obejmują wpłacanie przez pracodawcę określonej kwoty do planu pracownika, odpowiadające stałemu procentowi składek pracowników lub dopasowywanie składek pracowników w określonym przedziale dolarowym.

Większość dobrowolnych składek na plan 401 (a) jest ograniczona do 25% rocznego wynagrodzenia pracownika.

Inwestycje w ramach planu 401 (a)

Plan daje pracodawcom większą kontrolę nad wyborami inwestycyjnymi pracowników. Pracodawcy rządowi z planami 401 (a) często ograniczają opcje inwestycyjne tylko do najbezpieczniejszych i najbezpieczniejszych opcji, aby zminimalizować ryzyko. Plan 401 (a) zapewnia pewien poziom oszczędności emerytalnych, ale wymaga od pracownika należytej staranności, aby osiągnąć cele emerytalne.

Nabycie uprawnień i wypłaty dla planu 401 (a)

Wszelkie 401 (a) składki wnoszone przez pracownika i wszelkie dochody z tych składek są natychmiastowo w pełni nabywane. Pełne uprawnienia do składek pracodawcy zależy od harmonogramu nabywania uprawnień ustalonego przez pracodawcę. Niektórzy pracodawcy, szczególnie ci, którzy oferują plany 401 (k), łączą nabywanie uprawnień z latami pracy jako zachętę dla pracowników do pozostania w firmie.

Internal Revenue Service (IRS) Przedmioty 401 (A) wypłat do zaliczek na podatek dochodowy oraz 10% kary wczesnego wycofania, chyba że pracownik jest 59½, umiera, jest wyłączona lub przewraca funduszy do wykwalifikowanego planu IRA lub emerytalnego poprzez bezpośrednie przeniesienie powiernika do powiernika.

Kwalifikacja do ulg podatkowych

Pracownicy, którzy opłacają plan 401 (a), mogą kwalifikować się do ulgi podatkowej. Pracownicy mogą mieć jednocześnie plan 401 (a) i IRA. Jeśli jednak pracownik ma plan 401 (a),  ulgi podatkowe dla tradycyjnych składek IRA mogą zostać wycofane w zależności od skorygowanego dochodu brutto pracownika.