Jak działa 403 (b) po przejściu na emeryturę
Przez wiele lat wiernie przyczyniałeś się do realizacji planu 403 (b). Masz zamiar przejść na emeryturę. Co teraz? To, w jaki sposób (lub czy) powinieneś wypłacić te pieniądze, zależy od wielu czynników i dostępnych opcji.
Kluczowe wnioski
- Nie musisz dokonywać wypłat z 403 (b) po przejściu na emeryturę, ale w wieku 72 lat musisz zacząć pobierać wymagane roczne minimalne wypłaty.
- Jeśli przejdziesz na emeryturę przed ukończeniem 55 lat, możesz być zmuszony do zapłacenia kary oprócz podatku dochodowego od wypłat; jeśli przejdziesz na emeryturę w wieku 55 lat lub więcej, będziesz musiał zapłacić podatki od wszelkich wypłat ryczałtowych w roku, w którym wypłacasz środki.
- Po przejściu na emeryturę możesz dożywotnić całość lub część swojego 403 (b), co zapewni ci gwarantowany strumień dochodu na całe życie i może zapewnić wyznaczonemu beneficjentowi fundusze po twojej śmierci.
- Możesz również przenieść całość lub część swojego 403 (b) na 401 (k) (jeśli zmienisz pracę), lub na tradycyjne lub Roth IRA, między innymi, aby skorzystać z bardziej zróżnicowanych opcji inwestycyjnych lub lepszych pieniędzy zarządzanie na emeryturze.
Rodzaje planów 403 (b)
Twój plan 403 (b) to odroczona renta dożywotnia chroniona podatkiemod firmy ubezpieczeniowej, rachunek powierniczy w biurze maklerskim inwestującym w fundusze wspólnego inwestowania lub rachunek, który umożliwia inwestowanie w jedną z tych opcji.
Twoje składki były prawdopodobnie dokonywane przed opodatkowaniem (jak w przypadku planu 401 (k)). określonego wkładu Rotha w dolarach po opodatkowaniu.
Podstawowe zasady
Po pierwsze, po przejściu na emeryturę nie musisz pobierać całości ani w rzeczywistości żadnych środków z konta 403 (b). Jeśli zostawisz środki na swoim koncie 403 (b), będą one nadal gromadzić się do momentu ich wypłaty, rentyzacji lub przeniesienia później.
Przejście na emeryturę przed 55
Jeśli jednak planujesz dokonywać wypłat – i przejdziesz na emeryturę przed ukończeniem 55 lat – będziesz musiał płacić regularne podatki dochodowe plus 10% karę od kwoty, chyba że zgodzisz się na zasadniczo równe okresowe płatności przez co najmniej pięć lat lub do osiągniesz wiek 59½ (w zależności od tego, co nastąpi później). Wielkość tych płatności będzie zależeć od oczekiwanej długości życia. Dotyczy to konwencjonalnego planu 403 (b);w wersji Roth nie płacisz podatku dochodowego, ponieważ składki były składane z dochodu netto (po opodatkowaniu);ale kara prawdopodobnie nadal będzie obowiązywać.
Przejście na emeryturę w wieku 55 lat lub więcej
Jeśli w momencie przejścia na emeryturę masz co najmniej 55 lat, możesz wypłacić część lub całość swoich środków w formie ryczałtu. Paradoksalnie jednak żadna wypłacona kwota nie kwalifikuje się jako wypłata ryczałtu w ramach 10-letniej opcji podatkowej, zgodnie z IRS. Oznacza to, że nie możesz rozłożyć zobowiązania podatkowego na dziesięć lat, ale musisz zapłacić wszystkie należne podatki dochodowe od kwoty w roku, w którym wypłacasz środki. Pamiętaj, że jeśli wypłata jest duża, może to spowodować przeniesienie Cię do wyższego przedziału podatkowego.
Kiedy skończysz 72 lata
Kiedy skończysz 72 lata, musisz zacząć wypłacać środki ze swojego konta.(Uwaga: Ustawa SECURE z 2019 r. Cofnęławiek, w którym uczestnicy planu emerytalnego muszą pobierać wymagane minimalne wypłaty (RMD) z 70½ do 72. Ale jeśli do końca 2019 r. Ukończyłeś 70 lat, ten stary próg nadal obowiązuje. ) Musisz kontynuować przyjmowanie tych RMD każdego roku. W zależności od Twojego wieku i wieku współmałżonka (jeśli jesteś w związku małżeńskim), z upływem lat stopniowo rosną.
Większość administratorów planów zapewnia coroczne automatyczne obliczanie i dystrybucję RMD, ale zasadniczo są one określane przez podzielenie wartości konta emerytalnego na koniec poprzedniego roku przez okres dystrybucji z jednej z tabel oczekiwanego trwania życia IRS. Jeśli nie podejmiesz prawidłowego podziału w ciągu jednego roku, zostaniesz obciążony 50% niepodlegającym zwrotowi podatkiem akcyzowym.
Co robić: opcja renty
Bez względu na rodzaj posiadanego planu 403 (b), po przejściu na emeryturę możesz chcieć opłacić część lub całość planu dożywotniego. Umawiając się na otrzymywanie okresowych, stałych wypłat, zapewniasz sobie gwarantowany strumień dochodu na całe życie (lub przez pewien okres), bez względu na to, jak radzi sobie giełda czy gospodarka. Większość emeryturę z określonymi świadczeniami. Jeśli masz emeryturę, oznacza to, że część twoich dochodów emerytalnych jest już, że tak powiem, w formie renty; możesz chcieć zachować elastyczność w przypadku innych zasobów.
Twoja renta nie musi się kończyć, gdy umrzesz;możesz przekazać to komuś innemu. W zależności od wyborów, które wybierzesz lub opcji, które wybierzesz (lub nie wybierzesz), beneficjent może podlegać podatkowi od darowizn w przypadku Twojej śmierci. Jeśli jednak jest to renta wspólna i rodzinna, w przypadku której tylko Ty i Twój współmałżonek macie prawo do otrzymywania płatności, renta prawdopodobnie będzie kwalifikować się do nieograniczonego odliczenia małżeńskiego, zgodnie z IRS, co spowodowałoby, że fundusze byłyby wolne od podatku.
Większość ekspertów odradza spłacanie wszystkich środków na koncie 403 (b), aby umożliwić inwestorowi osiągnięcie wyższych ogólnych zwrotów z inwestycji.
Co należy zrobić: opcja Rollover
Możesz przenieść część (lub całość) swojego planu 403 (b) na inny rodzaj konta uprzywilejowanego podatkowo: 401 (k) (u innego pracodawcy), tradycyjny IRA, Roth IRA, korporacyjny 403 ( a) plan oparty na rencie lub plan 457 sponsorowany przez rząd. Po co kumulacja? Aby skorzystać z łatwiejszego dostępu do swoich funduszy, różnych i bardziej zróżnicowanych opcji inwestycyjnych lub lepszego zarządzania pieniędzmi w latach emerytalnych.
Istnieją zasady dotyczące tego, co możesz przenieść, a czego nie. Ogólnie rzecz biorąc, należy przenieść kwoty dystrybucji otrzymane w ciągu 60 dni kalendarzowych, aby kwota została potraktowana jako niepodlegająca opodatkowaniu. Nie możesz przenosić RMD ani żadnej z tych „zasadniczo równych płatności okresowych”, jeśli przeszedłeś na emeryturę przed 55. rokiem życia. Możesz przelać 403 (b) środki do Roth IRA tylko wtedy, gdy konto ma takie same ograniczenia, jak przeniesienie z tradycyjnego IRA ma. Więcej informacji na temat opcji rollover można znaleźć wpublikacji IRS 571.
Jeśli jesteś emerytowanym funkcjonariuszem ds. Bezpieczeństwa publicznego (policjant, strażak, kapelan, członek załogi pogotowia ratunkowego), masz dodatkowy atut. Możesz wypłacić do 3000 USD ze swojego planu 403 (b) i wykorzystać je do opłaceniapublikacji 575 IRS.
Podsumowanie
Jeśli chodzi o traktowanie ciężko zarobionej zawartości planu 403 (b), większość właścicieli planu 403 (b) może uznać, że połączenie pewnego rodzaju renty i portfela inwestycyjnego jest najlepsze. Zapewnia to stały strumień dochodów, a także możliwość osiągnięcia pewnego wzrostu wartości kapitału.
Aby rozpocząć jakikolwiek proces wypłaty lub transferu, po prostu skontaktuj się ze sponsorem swojego planu i wskaż, ile chcesz wypłacić. Będzie papierkowa robota. Często sponsor automatycznie pobiera część tej kwoty na podatki (zazwyczaj 20%), więc pamiętaj, aby uwzględnić to składając wniosek lub wskazać, że nie chcesz potrącać podatków.