Czym się różnią uproszczona emerytura pracownicza (SEP) IRA i SIMPLE IRA?
Chociaż uproszczona emerytura pracownicza (SEP lub SEP-IRA) i SIMPLE IRA mają podobieństwa, wyraźne różnice odróżniają je od siebie.
Oba są planami finansowanymi przez pracodawcę, które zapewniają pracownikom korzystny podatkowo sposób oszczędzania na emeryturę. Składki rosną odroczone podatkowo do czasu ich wycofania na emeryturze. Jak sugerują ich nazwy, każdy z nich jest zaprojektowany tak, aby był łatwy w konfiguracji i opłacalny, szczególnie w porównaniu z planem 401 (k).1 Żadna opcja nie wymaga corocznego raportowania IRS.
Przyjrzyjmy się, jak każdy z nich działa i jak się różni.
Kluczowe wnioski
- SEP i SIMPLE IRA zostały zaprojektowane tak, aby ułatwić pracodawcom tworzenie planów emerytalnych z korzyścią podatkową dla pracowników.
- Tylko pracodawcy mogą wnosić wkład do SEP IRA.
- Firmy zatrudniające mniej niż 100 pracowników mogą założyć SIMPLE IRA, podczas gdy firmy każdej wielkości mogą założyć SEP IRA.1
Jak działają SEP IRA
Września IRA pozwala pracodawcom uproszczoną metodę przyczyniają się do osoby samozatrudnione, mogą wpłacać składki do SEP IRA.4
SEP IRA pozwala pracodawcom dostosować wysokość wpłacanych pieniędzy w zależności od przepływów pieniężnych firmy, co czyni ją dobrym wyborem dla firm, które mają zmienne sezony dobrych i złych strumieni dochodów.
SEP IRA jest bardziej elastyczny niż SIMPLE IRA w odniesieniu do rocznej składki.
W 2021 r. Pracodawcy mogą wnieść do 58 000 USD lub 25% wynagrodzenia pracownika lub (z 57 000 USD w 2020 r.), W zależności od tego, która z tych kwot jest niższa.
Przykład SEP IRA
Joe pracuje w Taylor’s Body Shop, firmie oferującej SEP IRA. Taylor’s Body Shop może wnieść duży lub mały wkład na emeryturę Joe, w zależności od jego aktualnego stanu finansowego. Każdy pracownik otrzymuje taki sam procent składki. Joe nie może inwestować własnych dochodów w SEP.
Jak działają SIMPLE IRA
PROSTA IRApomaga małym firmom tworzyć uproszczone konta emerytalne dla swoich pracowników i dla siebie. SIMPLE to skrót od „Savings Incentive Match Plan for Employees”. Tylko firmy zatrudniające mniej niż 100 pracowników mogą je założyć.
SIMPLE IRA ma dwie formuły wkładów, których można użyć. Pracodawca może:
- Dopasuj do 3% rocznej składki pracownika lub
- Ustaw nieobieralną składkę w wysokości 2% wynagrodzenia każdego pracownika bez wymagania składek pracowników.
W 2021 r. Limit składki dla pracowników wynosi 13,5 tys. USD (bez zmian od 2020 r.). Pracownicy w wieku 50 lat i starsi mogą wnieść dodatkowy wkład wpostaci nadrabiania zaległości w wysokości do 3000 USD, co również pozostaje niezmienione od 2020 r.
Proste przykłady IRA
Mary pracuje w Micro Tech, małej firmie, która dostarcza swoim pracownikom SIMPLE IRA. Micro Tech odpowiada 3% rocznego wkładu Mary. W tym roku nie przyczyniła się do przejścia na emeryturę, więc Micro Tech nie dołożyła do jej SIMPLE IRA.
Janet pracuje dla LoveScope Investing. Firma uczestniczy w SIMPLE IRA i co roku przekazuje nieobieralne 2% do SIMPLE IRA Janet. Janet nie przekazała żadnego z jej 24 000 dolarów pensji, ale LoveScope Investing nadal musiała zainwestować 480 dolarów w swoją SIMPLE IRA.